柳城縣人民政府2022年財政決算報告

2023年8月31日在縣第十八屆人大常委會第十六次會議上

柳城縣財政局局長 ??高文

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縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：

根據《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會報告2022年柳城縣財政決算，請審查。

2022年，我縣財政工作在縣委的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，落實高質量發(fā)展要求，努力克服新冠肺炎疫情和經濟下行對財政運行帶來的巨大沖擊，切實履行“生財、聚財、理財”職能，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作。2022年預算實現收支平衡，財政運行總體平穩(wěn)。

一、一般公共預算收支決算情況

（一）一般公共預算收入決算情況

2022年一般公共預算收入54,896萬元，為調整預算的88.83%，扣除留抵退稅因素后同比下降35.36%、按自然口徑計算同比下降36.02%。其中，稅收收入完成28,771萬元，為調整預算的102.02%，同比增長17.52%；非稅收入完成26,125萬元，為調整預算的77.75%，同比下降57.39%，非稅收入占一般公共預算收入的比重為47.59%。

（二）一般公共預算支出決算情況

2022年一般公共預算支出227,444萬元，為調整預算的77.2%，同比下降6.48%。其中，主要支出項目：

一般公共服務支出26,429萬元，為調整預算的98.84%，同比下降10.25%；

國防支出130萬元，為調整預算的100%，同比下降44.68%；

公共安全支出9,536萬元，為調整預算的89.70%，同比下降5.31%；

教育支出51,727萬元，為調整預算88.44%，同比增長4.21%；

科學技術支出882萬元，為調整預算的98.88%，同比下降7.84%；

文化體育旅游與傳媒支出1,834萬元，為調整預算的70.24%，同比增長14.41%；

社會保障和就業(yè)支出48,343萬元，為調整預算的95.17%，同比下降4.84%；

衛(wèi)生健康支出23,632萬元，為調整預算的93%，同比下降0.63%；

節(jié)能環(huán)保支出162萬元，為調整預算的4.65%，同比下降93.60%；

城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,032萬元，為調整預算82.18%，同比增長0.25%；

農林水支出38,004萬元，為調整預算的50.53%，同比下降8.36%；

交通運輸支出3,799萬元，為調整預算的42.66%，同比增長33.58%；

資源勘探工業(yè)信息等支出391萬元，為調整預算的29.44%，同比下降74.16%；

商業(yè)服務業(yè)等支出342萬元，為調整預算的56.53%，同比下降72.29%；

金融支出112萬元，為調整預算的5.38%，同比下降91.38%；

自然資源海洋氣象等支出1,266萬元，為調整預算的95.62%，同比下降42.30%；

住房保障支出5,065萬元，為調整預算的99.72%，同比下降33.43%；

糧油物資儲備支出54萬元，為調整預算的3.99%，同比下降91.55%；

災害防治及應急管理支出1,405萬元,為調整預算的91.71%，同比增長17.08%;

債務付息支出3,742萬元，為調整預算的100%，同比增長7.99%；

債務發(fā)行費用支出26萬元，為調整預算的100%，同比增長225%；

其他支出531萬元，為調整預算的26.9%，同比下降18.68%。

（三）一般公共預算收支平衡情況

2022年全縣一般公共預算總收入330,319萬元，較上年增加26,552萬元，增長8.74%。其中：一般公共預算收入54,896萬元，上級補助收入208,599萬元（其中：返還性補助9,510萬元，一般性轉移支付補助165,445萬元，專項轉移支付補助33,644萬元），上年結余收入39,749萬元，調入資金2,642萬元，債務轉貸收入23,433萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,000萬元。全縣一般公共預算總支出263,214萬元，較上年減少804萬元，下降0.30%。其中：一般公共預算支出227,444萬元，上解上級支出14,334萬元，債務還本支出17,700萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金3,736萬元。收支相抵，年終結余（專項結余）67,105萬元。

（四）預備費使用情況

2022年初預算安排預備費1,800萬元，全年動用預備費決算數1,470萬元（已列入一般公共預算相關支出科目），主要用于安排疫情防控、自然災害等應急類支出。預備費結余347萬元，全部統(tǒng)籌用于平衡當年預算。

（五）預算穩(wěn)定調節(jié)基金使用情況

2022年初預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額1,000萬元，當年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,000萬元統(tǒng)籌安排用于彌補當年財政收支缺口，主要用于穩(wěn)增長、惠民生類支出。當年補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金3,736萬元，主要是根據《預算法》和自治區(qū)關于年度財政決算的相關要求，將凈結余全部用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。2022年期末預算穩(wěn)定調節(jié)基金3,736萬元。

（六）預算調整情況

根據柳城縣十八屆人大常委會第十二次會議審查批準的財政預算調整方案，調整后2022年一般公共預算總收支333,097萬元，比年初預算數增加48,811萬元，增長17.17%，收支平衡。年度預算執(zhí)行終了，一般公共預算總收支決算數比縣人大常委會審查批準的調整預算數減少2,778萬元，下降0.83%。

二、政府性基金預算收支決算情況

（一）政府性基金預算收入決算情況

2022年政府性基金預算總收入69,143萬元，較上年增加26,208萬元，增長61.04%。其中：本年政府性基金收入27,924萬元，完成調整預算92.19%，同比增長28.78%；上級補助收入4,466萬元；上年結余8,437萬元；專項債務轉貸收入28,316萬元。

（二）政府性基金預算支出決算情況

2022年政府性基金預算總支出44,868萬元，較上年增加10,370萬元，增長30.06%。其中：本年政府性基金支出42,226萬元，完成調整預算74.20%，同比增長81.67%；調出資金2,642萬元。

收支相抵，政府性基金預算年終結余24,275萬元。

（三）預算調整情況

根據柳城縣十八屆人大常委會第十二次會議審查批準的財政預算調整方案，調整后2022年政府性基金預算總收支56,905萬元，比年初預算數增加20,429萬元，增長56.01%，收支平衡。年度預算執(zhí)行終了，政府性基金預算總收支決算數比縣人大常委會審查批準的調整預算數增加12,238萬元，增長21.51%。

?三、國有資本經營預算收支決算情況

2022年國有資本經營預算收入10萬元，完成調整預算50%，同比下降16.67%；上級補助收入5萬元；上年結轉25萬元。國有資本經營預算支出0萬元，同比下降100%。

收支相抵，國有資本經營預算年終結余40萬元。

四、社會保險基金預算收支決算情況

（一）社會保險基金預算收入決算情況

2022年社會保險基金收入40,125萬元，完成調整預算94.15%，同比增長2.88%。其中:機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入26,800萬元，同比增長0.66%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入13,325萬元，同比增長7.67%。上年結轉25,172萬元。

（二）社會保險基金預算支出決算情況

2022年社會保險基金預算支出36,525萬元，完成調整預算98.53%，同比增長2.02%。其中：機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出28,053萬元，同比增長1.56%%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出8,472萬元，同比增長3.57%。

收支相抵，社會保險基金預算年終滾存結余28,772萬元，其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結余987萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金滾存結余27,785萬元。

五、“三公”經費決算情況

2022年一般公共預算安排的“三公”經費決算數為403.32萬元，比2021年決算數減少130.39萬元，下降24.43%。其中：因公出國（境）費0萬元，與上年持平。公務用車購置費9.59萬元，同比減少96.29萬元，下降90.94%；公務用車運行維護費290.48萬元，同比減少12.33萬元，下降4.07%。公務接待費103.25萬元，同比減少21.77萬元，下降17.41%。

六、地方政府債務情況

（一）地方政府債務余額情況

截至2022年底，我縣政府債務余額為173,471.20萬元，其中：一般債務100,154.20萬元、專項債務73,317萬元，自治區(qū)財政廳下達我縣2022年政府債務限額175,700萬元,其中：一般債務限額102,300萬元，專項債務限額73,400萬元。我縣政府債務余額控制在政府債務限額以內。

（二）2022年地方政府債券使用情況

2022年，上級下達我縣政府一般債券23,433.20萬元，其中：政府新增一般債券5,933.20萬元，政府再融資一般債券17,500萬元；下達我縣政府專項債券28,316萬元，其中：新增專項債券28,316萬元。

政府一般債券主要安排情況：政府新增一般債券5,933.20萬元，主要安排水利項目1,812萬元、教育支出2,294萬元、公共衛(wèi)生支出275萬元、老舊小區(qū)背街小巷村容村貌提升等602.2萬元、鄉(xiāng)村振興公共服務項目950萬元；政府再融資一般債券17,500萬元，用于償還2015年廣西壯族自治區(qū)政府一般債券（七期）到期本金5,000萬元，償還2015年廣西壯族自治區(qū)政府一般債券（十一期）到期本金4,500萬元、償還2017年廣西壯族自治區(qū)政府一般債券（六期）到期本金8,000萬元。

政府專項債券主要安排情況：政府新增專項債券28,316萬元，主要安排柳城縣中醫(yī)醫(yī)院二期業(yè)務用房項目項目7,000萬元，柳城縣糧食和物資儲備應急物流中心1,000萬元，柳城縣人民醫(yī)院項目1,000萬元，柳州市國際生物健康科技產業(yè)園項目5,000萬元，廣西（柳城）沙埔機械制造標準廠房及公共服務設施建設項目12,316萬元、柳城縣污水處理廠二期擴容、提標改造工程2,000萬元。

七、2022年財政主要工作措施

（一）嚴格預算執(zhí)行，優(yōu)化支出結構

1.認真貫徹落實過緊日子要求。繼續(xù)嚴控“三公”經費，大力壓減一般性支出，削減低效無效支出。2022年部門預算一般公共預算安排的一般性支出8,290萬元，比上年9,930萬元減少1,640萬元，降低16.51%。2022年一般公共預算安排的“三公”經費決算數403.32萬元，比年初預算數下降38.82%。

2.全力兜牢兜實“三?！敝С龅拙€。堅持“三?！敝С鰞?yōu)先地位，健全“三?！鳖A算審核機制、“三保”執(zhí)行監(jiān)測機制和“三?！睉碧幹脵C制，做好財力安排及庫款保障，防范潛在的“三?！敝Ц讹L險。

3.落實落細減稅降費政策。不折不扣落實好新的組合式稅費支持政策，推動各項財稅政策靠前發(fā)力，全年新增減稅降費及退稅緩稅緩費1.84億元，國有單位共減免租金267.34萬元，助力市場提振信心，為穩(wěn)定經濟大盤提供了有力支撐。

4.持續(xù)盤活財政存量資金。加強各領域存量資金盤活力度，增加資金有效供給，提升財政資金使用效率，收回各類財政存量資金10,276萬元，存量資金優(yōu)先用于保障重大戰(zhàn)略、重要改革和重大項目等方面支出。

（二）發(fā)揮財政力量，助力鄉(xiāng)村振興

1.用好財政銜接推進鄉(xiāng)村振興專項資金。根據我縣財力情況及財政銜接推進鄉(xiāng)村振興工作實際，合理有效地安排財政銜接推進鄉(xiāng)村振興專項資金，全年籌措落實財政專項銜接資金12,557萬元，財政銜接資金支出總額11,641萬元，支出進度為92.7%。

2.扎實開展村級公益事業(yè)建設財政獎補工作。實施村級公益事業(yè)財政獎補項目共204個，安排財政獎補資金3,156萬元，涉及全縣12個鎮(zhèn)139個村（居）委，230多個自然屯（含居民小組），受益人口達11萬多人。

3.推動落實惠農惠民財政補貼資金“一卡通”工作。進一步清理和整合惠農惠民財政補貼政策，完成惠民惠農財政補貼資金全部上線運行。全年通過“一卡通”管理系統(tǒng)發(fā)放補貼項目31項，發(fā)放補貼資金4,398萬元。

（三）財政金融聯(lián)動，助力經濟發(fā)展

1.加大財政投入，支持工業(yè)高質量發(fā)展。充分發(fā)揮財政政策的引導作用和財政資金的杠桿作用，積極支持工業(yè)高質量發(fā)展。全年落實支持工業(yè)高質量發(fā)展資金5,589萬元，其中上級下達資金2,197萬元，縣本級資金3,392萬元。

2.加大政銀企對接活動，釋放“桂惠貸”政策紅利。加快推進“桂惠貸”工作，著力解決企業(yè)融資難題，全年完成“桂惠貸”授信企業(yè)932戶，授信1255筆，授信金額276,637萬元，完成放款913戶，放款1293筆，放款金額235,980萬元，同比增長51.38%。

3.推進我縣優(yōu)化營商環(huán)境政府采購工作。開展清理政府采購領域妨礙市場公平競爭行為，凈化政府采購公平、公正的環(huán)境。按照促進中小企業(yè)一攬子政策要求，督促各采購單位預留采購份額給中小企業(yè)，為中小企業(yè)排憂紓困，全年專門面向中小企業(yè)的預留采購預算金額3,587萬元。

（四）深化資金監(jiān)管，力求監(jiān)管實效

1.實現預算公開全覆蓋。將部門預算公開主體范圍由各部門拓展至各部門及所屬單位，涉及70個部門和282個部門所屬單位，公開范圍逐步擴大，公開內容持續(xù)細化。

2.推進全面實施預算績效管理。推動預算與績效管理深度融合，績效管理實質性嵌入預算管理全流程。2022年度所有項目支出全部納入績效目標管理，覆蓋范圍進一步擴大。采取單位全覆蓋自評+第三方機構現場評價的方式，對10個重點項目支出和5個部門整體支出開展財政再評價，涉及資金38,113萬元，績效評價進一步擴面提質。

3.扎實做好直達資金監(jiān)控工作，為資金第一時間直達基層、直接惠企利民提供堅實保障。全面加強直達資金全過程監(jiān)控，對每一筆資金打上標識，實現資金分配、安排使用等各個環(huán)節(jié)的痕跡管理。建立通報制度，實時關注資金預算分配及使用進度，確保直達資金盡早盡快直達基層。全年下達直達資金預算81,309.48萬元，直達資金支出72,126.15萬元，支出進度88.7%。

4.提高評審服務水平，節(jié)支增收效果顯著。全年開展財政評審項82個，送審總金額625,193萬元，審定金額602,182萬元，核減金額23,011萬元，核減率為3.68%。

5.強化政府采購管理，建立公開、透明、規(guī)范的采購環(huán)境，充分發(fā)揮政府采購職能作為。全年實行政府采購14,184萬元，其中,貨物類采購4,166萬元，服務類采購4,915萬元,工程類采購5,103萬元。與采購預算14,611萬元相比，節(jié)約資金428萬元，資金節(jié)約率2.92%。

5.強化國庫集中支付預算執(zhí)行管理。按照預算管理一體化建設的工作部署，完善國庫集中支付運行機制，發(fā)揮預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控預警、糾偏、規(guī)范作用，持續(xù)推進公務卡結算制度，進一步提高財政資金支付安全性和透明度。全年公務卡支出230.86萬元，公務卡刷卡率為99.9%。

（五）規(guī)范債務管理，防范債務風險

加強政府債務動態(tài)監(jiān)控和風險排查，規(guī)范政府隱性債務的舉借和使用，堅決遏制新增隱性債務。有序化解債務存量，及時足額償付債券本息，2022年政府債務還本付息23,193萬元。積極開展政府新增債券需求申報，通過發(fā)行新增政府債券，有效地降低了債務利息，延長還款期限，緩解縣本級還本付息壓力，化解債務風險。

八、對上年審計提出的問題整改情況

（一）預算執(zhí)行力未達到預期，預算支出未能完全執(zhí)行，一定程度上影響預算單位的正常支出的問題

縣財政局在2021年12月31日收回2021年度調整預算資金3.07億元，由此導致預算單位部分支出無法安排，一定程度上影響部門的正常支出。

整改情況：按量入為出，收支平衡的原則，沒有收入就無法支出，今后全縣必須同心協(xié)力，加強組織財政收入，確保各項支出能夠按預算目標執(zhí)行。

（二）預算編制不合理，對經濟事項缺乏科學的預測分析，導致部分必要支出沒有在年初預算列入而通過預算追加形式納入預算，增加了預算追加的隨意性的問題

縣財政局2021年通過預算追加的形式，安排鄉(xiāng)村垃圾收集運輸處理經費共計818.06萬元，屬于必要的支出，應當在年初預算安排。

整改情況：今后合理安排支出預算，已建議單位做進年初預算。

（三）政府采購預算編制不完整、不準確的問題。

2021年度縣財政局通過預算追加項目及設備采購預算，涉及部門20個。

整改情況：督促各行政事業(yè)單位嚴格貫徹落實《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）及《柳城縣財政局關于印發(fā)柳城縣行政事業(yè)單位國有資產配置管理辦法的通知》（柳城財政〔2021〕52號），各行政事業(yè)單位在開展追加預算采購辦公設備業(yè)務過程中，需經國資部門核準資產存量后，方可進行追加辦公設備采購。

（四）未履行財政事權與支出責任改革后基本公共衛(wèi)生服務、基本公共文化經費的保障，存在年末收回部分配套資金的問題

根據上級文件要求，我縣2021年度基本公共衛(wèi)生服務縣級應配套296.72萬元，縣財政局基本公共衛(wèi)生服務預算安排303.37萬元，年末收回預算安排87.32萬元。我縣2021年度基本公共文化應配套10萬元，預算安排10萬元，年末收回預算安排5.23萬元。基本公共衛(wèi)生服務和基本公共文化均存在年末收回部分配套資金的情況。

整改情況：督促單位加快資金支出進度，提高資金效益，完成支出責任。

（五）醫(yī)保政策執(zhí)行不明確，缺乏有效溝通的問題。

2020年、2021年縣財政局下達我縣住院附加險指標2,064.59萬元，但縣醫(yī)保局均未上醫(yī)保平臺收繳，根據《柳州市人民政府關于印發(fā)〈柳州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶購買商業(yè)健康保險改革實施方案〉的通知》（柳政規(guī)〔2020〕25號），住院附加險未屬于強制購買險種，但縣財政局每年均上指標，縣醫(yī)保局和縣財政局缺乏有效溝通。

整改情況：2,064.59萬元包含2020年、2021年公務員醫(yī)療補助1841.93萬元，事業(yè)單位住院附加險222.66萬元。事業(yè)單位住院附加險在當年末已收回指標調減預算，2022年未再安排。

（六）未有績效管理機構對縣公路管理所年度績效指標完成情況進行評價的問題

2021年初，縣財政局根據縣公路管理所填報的農村公路養(yǎng)護及維修項目支出績效目標申報表下達資金計劃。年終時，未有績效管理機構對縣公路管理所年度績效指標完成情況進行評價。

整改情況：我縣采取單位全覆蓋自評+第三方機構重點評價的方式開展2021年度預算績效評價工作。

1.2021年2月，我縣批復下達柳城縣農村公路日常養(yǎng)護項目資金586萬元，并同步批復該項目預算績效目標，縣公路管理所于2022年5月向縣財政局報送該項目預算績效自評表，經委托第三方機構，已于2022年8月對該項目進行預算績效再評價。

2.本級追加用于安排創(chuàng)建“四好農村路”全國示范縣工作經費274萬元（柳城財建追〔2021〕161號），縣公路管理所于2021年10月申報該項目預算績效目標，已于2022年5月向縣財政局報送該項目預算績效自評表。

3.上級下達轉移支付資金883萬元，自治區(qū)財政廳下達資金時同步下達績效目標，并主要由自治區(qū)財政廳組織對績效目標完成情況開展績效評價，我縣無需開展此項績效評價工作。

2022年，在全縣財政運行總體平穩(wěn)的同時，還存在一些困難和問題，主要是：受疫情沖擊、落實組合式退稅減稅降費政策等影響，財政收入明顯回落；兜牢“三?！钡拙€、落實民生增支政策、債務還本付息等支出壓力不斷增大，財政整體負擔沉重，保持財政平穩(wěn)運行十分困難；預算執(zhí)行剛性約束不強，預算調整、調劑較多，預算管理制度有待完善和績效管理水平有待加強。對此，我們將重點從強化財政收支管理、推進預算管理改革、加快全面實施預算績效等方面，采取有針對性的措施加以解決。今后，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受人大和政協(xié)監(jiān)督，牢記使命、擔當作為，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，扎扎實實做好各項財政工作，更好服務全縣經濟社會高質量發(fā)展。