柳城財政〔2026〕19號

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關于開展2025年度行政事業(yè)單位內部控制

評價和內部控制報告編報工作的通知

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各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門：

根據自治區(qū)財政廳《關于開展2025年度行政事業(yè)單位內部控制評價和內部控制報告編報工作的通知》（桂財會〔2026〕6號）文件要求，為進一步推動各級行政事業(yè)單位持續(xù)完善內部控制建設，持續(xù)提升財會監(jiān)督效能，現(xiàn)就2025年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作有關事項通知如下：

一、總體要求

（一）加強組織協(xié)調。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門，要進一步提高政治站位，深刻認識新時代內部控制工作的重要意義，更好地發(fā)揮內部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革的基礎作用。要落實財會監(jiān)督主體責任，扎實做好內部控制報告編報工作。內部控制報告編報采取“統(tǒng)一部署、分級負責”原則，財政部門負責對各部門、單位的匯總、審核和指導；各主管部門負責對機關及所屬二層單位的監(jiān)督指導，做好匯總、審核工作；各主管部門要健全工作機制，制定工作方案，及時、全面編制、報送本部門內部控制報告。

（二）科學準確填報。

各單位應當根據2025年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制建設真實情況的相關材料為支撐（佐證材料須加蓋單位公章），科學準確編制本單位《2025年度行政事業(yè)單位內部控制報告》（附件1），經本單位主要負責人批準后向主管部門報送。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行審核和匯總，編制并報送《2025年度地區(qū)（部門）匯總內部控制報告》（附件2，以下簡稱“匯總內部控制報告”），經本單位負責人批準后按規(guī)定報送上一級匯總單位。請各單位編報前務必仔細閱讀附件1、附件2所示模板及說明，避免錯填、漏填。凡通過網絡方式填報的內部控制報告及佐證材料，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴禁網絡報送涉密信息。按照財政部要求，縣級各部門及所屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等基層單位可暫不按照《行政事業(yè)單位內部控制評價辦法》（財會〔2025〕24號）的要求開展2025年度內控評價工作，僅編報內控報告。

（三）提升審核質效。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門要加強內部控制報告及佐證材料的審核工作，重點關注報告的規(guī)范性、數(shù)據的準確性、數(shù)據的合理性以及佐證材料的真實性，有關數(shù)據要與部門決算、預算績效管理、政府采購等數(shù)據口徑保持一致。各單位要在內部控制報告中全面反映審核情況，未經審核的內部控制報告不得上報。各主管部門應當參照《2025年度地區(qū)（部門）匯總內部控制報告審核說明》開展審核工作。其中，縣直各主管部門應對所屬單位開展100%全覆蓋審核，縣財政部門將按不低于30%的比例對所轄區(qū)域進行抽查審核。同時，鼓勵各部門對抽取單位的內部控制建設情況和內部控制報告的編報質量進行現(xiàn)場審核。審核力量不足的，可以積極發(fā)動有關內部控制咨詢專家或按相關規(guī)定聘請第三方中介機構專業(yè)人員參與，確保審核工作力度和質量。

（四）強化結果應用。

財政部門、各主管部門應當以內部控制報告編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成果應用工作，針對內部控制報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系；挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值；認真總結本地區(qū)（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和取得成效，形成具有可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內部控制報告中列示。

二、具體編報要求

（一）編報范圍。

2025年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報范圍為全區(qū)各級各類具有獨立法人資格并作為預算編制主體的行政事業(yè)單位，應當符合2025年決算報送范圍，符合條件的行政事業(yè)單位“應統(tǒng)盡統(tǒng)”“應報盡報”。2025年新組建部門、職能整體劃轉不再保留的部門無需編報2025年度內部控制報告；涉及部分職能劃轉的部門正常編報2025年度內部控制報告。

（二）編報方式。

2025年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報采用網絡報送方式，請登錄“統(tǒng)一報表系統(tǒng)”（https://tybb.czt.gxzf.gov.cn），開展2025年內部控制報告編報工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門可于2026年3月15日后通過互聯(lián)網使用IE、Firefox（火狐）、360等主流瀏覽器登錄廣西財政廳統(tǒng)一報表系統(tǒng)（網址https://tybb.czt.gxzf.gov.cn:9797，以下簡稱“填報系統(tǒng)”）開展內控評價和內控報告編報工作。填報系統(tǒng)登錄方式采用“用戶名+密碼+短信驗證碼”雙因子認證。用戶名統(tǒng)一為：報表單位代碼+＠NKBG，其中報表單位代碼為：財政區(qū)劃代碼+財政預算代碼。首次登錄使用系統(tǒng)初始密碼Nkbg45＠2026，登錄后務必先修改密碼再進行業(yè)務操作。后期如重置密碼或修改手機號請聯(lián)系同級財政業(yè)務主管部門。

（三）報送內容及時間要求。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門務必于2026年4月15日前完成本級和所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核、匯總上報工作，并在填報系統(tǒng)中上傳本部門匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，同時將本部門匯總內部控制報告蓋章電子版報送至柳城縣財政局監(jiān)督檢查與會計股郵箱：Lcczjd@163.com，并按（“部門編碼+部門全稱”命名）。匯總內部控制報告應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋單位公章。

三、其他事項

（一）關于內控報告審核及評價工作。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門務必高度重視內部控制報告審核工作，堅持問題導向，加強業(yè)務指導，嚴格督促各單位對審核發(fā)現(xiàn)問題認真進行整改完善。對不符合規(guī)范性、數(shù)據準確性、合理性以及佐證材料真實性的報告予以退回，責令編報單位在規(guī)定時間內完成整改后再行上報；對編報質量未達到良以上等次的單位，要加大督促指導力度，提升問題整改實效。其中，編報質量標準可按照《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于認真做好2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報審核工作的通知》工作要求。對于發(fā)現(xiàn)問題拒不糾正，對財政部門、主管部門指出問題拒不整改的，可采取約談、通報等措施責令糾正。自治區(qū)財政廳將適時開展內部控制報告編報質量“回頭看”工作，具體時間另行通知。

（二）關于內控報告編報資料。

2025年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報輔導資料詳見附件1-5。

（三）聯(lián)系方式。

縣財政局監(jiān)督檢查與會計管理股周海智，電話：0772—7612385；趙柳文，電話：13014932628。

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附件：1.2025年度行政事業(yè)單位內部控制評價基本指標

2.2025年度部門內部控制評價基本指標

3.2025年度行政事業(yè)單位內部控制報告

4.2025年度部門匯總內部控制報告

5.2025年度地區(qū)匯總內部控制報告

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2026年3月20日

（此件公開發(fā)布）

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?柳城縣財政局辦公室??????????????? ??????????????????2026年3月20日印發(fā)