柳城縣2024年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
柳城縣2024年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
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柳城縣人大常委會(huì)：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算審查監(jiān)督條例》相關(guān)規(guī)定，因受財(cái)政收入減收、新增債券資金等因素影響，擬對(duì)2024年柳城縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整方案報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
一、1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1-10月，一般公共預(yù)算收入42,544萬(wàn)元，完成年初預(yù)算79,000萬(wàn)元的53.85%；一般公共預(yù)算支出214,463萬(wàn)元，完成年初預(yù)算299,133萬(wàn)元的71.69%。
1-10月，政府性基金本級(jí)收入完成7,091萬(wàn)元，完成年初預(yù)算41,349萬(wàn)元的17.15％，政府性基金支出60,915萬(wàn)元，完成年初預(yù)算54,447萬(wàn)元的111.88%。
1-10月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入63萬(wàn)元，完成年初預(yù)算200萬(wàn)元的31.5%。1-10月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0萬(wàn)元，完成年初預(yù)算200萬(wàn)元的0.00%。
1-10月，社?；鸨炯?jí)收入完成40,897萬(wàn)元，完成年初預(yù)算50,800萬(wàn)元的80.5%；社?；鹬С?6,826萬(wàn)元,完成年初預(yù)算45,911萬(wàn)元的80.2%。
二、財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案（草案）
今年以來(lái)，全縣財(cái)稅部門緊緊圍繞縣委的總體部署，嚴(yán)格按照縣第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，但受財(cái)政收入形勢(shì)、上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付、剛性支出增加等因素影響，預(yù)算執(zhí)行情況發(fā)生了變化。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》相關(guān)規(guī)定，擬對(duì)2024年財(cái)政預(yù)算作調(diào)整，現(xiàn)將調(diào)整方案（草案）報(bào)告如下：
（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況。
1.收入預(yù)算調(diào)整情況。
2024年一般公共預(yù)算總收入由年初310,685萬(wàn)元調(diào)整為324,307萬(wàn)元，調(diào)增13,622萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.38%。
（1）一般公共預(yù)算收入由年初79,000萬(wàn)元調(diào)整為55,000萬(wàn)元，調(diào)減24,000萬(wàn)元，其中：稅收收入由年初49,000萬(wàn)元調(diào)整為43,000萬(wàn)元，調(diào)減6,000萬(wàn)元；非稅收入由年初30,000萬(wàn)元調(diào)整為12,000萬(wàn)元，調(diào)減18,000萬(wàn)元。調(diào)整主要原因：一是稅收收入增長(zhǎng)乏力，二是受土地市場(chǎng)持續(xù)低迷影響，耕地指標(biāo)轉(zhuǎn)讓收入未能按預(yù)期目標(biāo)完成。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入由年初148,979萬(wàn)元調(diào)整為184,009萬(wàn)元，調(diào)增35,030萬(wàn)元，調(diào)整原因：年度執(zhí)行當(dāng)中，收到上級(jí)下達(dá)增加一般轉(zhuǎn)移支付24,857萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金10,173萬(wàn)元。
（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余由年初61,706萬(wàn)元調(diào)整為62,019萬(wàn)元，增加313萬(wàn)元，調(diào)整原因：根據(jù)《柳州市財(cái)政局關(guān)于2023年市財(cái)政與縣區(qū)財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（柳財(cái)預(yù)〔2024〕487 號(hào)）精神，2023年柳城縣結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金結(jié)算較年初預(yù)算增加313萬(wàn)元。
（4）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加14,307萬(wàn)元，調(diào)整原因：2024年自治區(qū)代發(fā)地方政府一般債券14,307萬(wàn)元。
（5）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金增加8,972萬(wàn)元，調(diào)整原因：由于當(dāng)年財(cái)政收支難以平衡，需全額調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金平衡當(dāng)年預(yù)算。
（6）調(diào)入資金由年初的21,000萬(wàn)元調(diào)整為0萬(wàn)元，調(diào)整原因：由于土地、房產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)低迷，土地出讓成交量大幅下降，土地出讓金收入難以實(shí)現(xiàn)年初調(diào)入公共預(yù)算目標(biāo)。
2.支出預(yù)算調(diào)整情況。
根據(jù)收入情況，2024年公共預(yù)算總支出由年初310,685萬(wàn)元調(diào)整為324,307萬(wàn)元，增加13,622萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.38%。調(diào)整安排支出的項(xiàng)目主要有：
（1）一般公共預(yù)算支出由年初299,133萬(wàn)元調(diào)整為304,007萬(wàn)元，增加4,874萬(wàn)元，主要是增加上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付、新增一般債支出，各科目增減原因詳見附表1。
（2）上解上級(jí)支出由年初10,052萬(wàn)元調(diào)整為5,300萬(wàn)元，調(diào)減4,752萬(wàn)元，主要原因是目前尚未收到明確上劃分擔(dān)企業(yè)養(yǎng)老金的文件。
（3）地方政府一般債務(wù)還本支出增加13,500萬(wàn)元，調(diào)整原因：根據(jù)上級(jí)文件，增加到期地方政府債券還本支出。
3.預(yù)算支出科目資金調(diào)劑情況。
根據(jù)我縣實(shí)際情況，對(duì)年初預(yù)算安排的預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)劑，共調(diào)劑資金7,196.80萬(wàn)元，調(diào)劑安排用于政府重大事項(xiàng)支出，不增加或者減少預(yù)算總支出。
（二）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整情況。
1.收入預(yù)算調(diào)整情況。
2024年政府性基金總收入由年初的75,547萬(wàn)元調(diào)整為110,331萬(wàn)元，調(diào)增34,784萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.04%。其中：
（1）政府性基金收入由年初的41,349萬(wàn)元調(diào)整為11,549萬(wàn)元，減少29,800萬(wàn)元。主要是受土地市場(chǎng)持續(xù)低迷影響，土地出讓收入預(yù)計(jì)未能實(shí)現(xiàn)年初收入目標(biāo)。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入由年初的2,576萬(wàn)元調(diào)整為3,029萬(wàn)元,增加453萬(wàn)元。主要是上級(jí)增加下達(dá)補(bǔ)助收入。
（3）上年結(jié)余收入由年初的31,622萬(wàn)元調(diào)整為24,529萬(wàn)元,減少7,093萬(wàn)元。主要是年終決算上級(jí)批復(fù)與年初預(yù)算減少額。
（4）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加71,224萬(wàn)元。主要是年度中上級(jí)下達(dá)2024年專項(xiàng)債券收入71,224萬(wàn)元。
2.支出預(yù)算調(diào)整情況。
2024年政府性基金總支出由年初的75,547萬(wàn)元調(diào)整為110,331萬(wàn)元，調(diào)增34,784萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.04%。
（1）政府性基金支出調(diào)整增加55,084萬(wàn)元，調(diào)整原因：年度執(zhí)行中，上級(jí)補(bǔ)助收入、專項(xiàng)債券收入增加相應(yīng)安排了支出。
（2）調(diào)出資金減少21,000萬(wàn)元，調(diào)整原因：由于土地出讓收入減少，預(yù)計(jì)未能實(shí)現(xiàn)年初預(yù)算調(diào)出資金目標(biāo)。
（3）地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出增加700萬(wàn)元。調(diào)整原因：年度執(zhí)行中，上級(jí)下達(dá)再融資專項(xiàng)債券資金用于專項(xiàng)債務(wù)還本支出。
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支調(diào)整情況。
1.收入預(yù)算調(diào)整情況。
2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入由年初300萬(wàn)元調(diào)整為487萬(wàn)元，調(diào)增187萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.33%，具體為：
（1）股利、股息收入由年初0萬(wàn)元調(diào)整為237萬(wàn)元，調(diào)增237萬(wàn)元，主要原因：參股企業(yè)歷年分紅收入；
（2）上年結(jié)余收入由年初95萬(wàn)元調(diào)整為45萬(wàn)元，調(diào)減50萬(wàn)元，主要原因：年終決算上級(jí)批復(fù)與年初預(yù)算減少額。
2.支出預(yù)算調(diào)整情況。
2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出由年初300萬(wàn)元調(diào)整為487萬(wàn)元，調(diào)增187萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.33%，具體為：
年終結(jié)余由年初100萬(wàn)元調(diào)整為287萬(wàn)元，增加187萬(wàn)元，增長(zhǎng)187%。
（四）社?；痤A(yù)算收支調(diào)整情況。
1.收入預(yù)算調(diào)整情況。
2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入由年初50,800萬(wàn)元調(diào)整為54,005萬(wàn)元，調(diào)增3,205萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.31%。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入調(diào)減800萬(wàn)元，調(diào)整原因：一是2023年柳城縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員補(bǔ)發(fā)了績(jī)效獎(jiǎng)，2024年繳費(fèi)基數(shù)大幅提高，經(jīng)預(yù)測(cè)增加基本養(yǎng)老保費(fèi)收入1,000萬(wàn)元。二是上級(jí)部門要求集中完成歷年退休人員待遇重算工作，經(jīng)預(yù)測(cè)需調(diào)減養(yǎng)老金支出800萬(wàn)元，相應(yīng)的減少基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入800萬(wàn)元（其中基本養(yǎng)老保費(fèi)收入增加1,000萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入減少養(yǎng)老金1,800萬(wàn)元）。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入調(diào)增4,005萬(wàn)元，調(diào)整原因是我縣的參保人員積極響應(yīng)《廣西壯族自治區(qū)人力資源和社會(huì)保障廳 廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳 國(guó)家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局關(guān)于規(guī)范城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)繳工作的通知》（桂人社規(guī)〔2023〕2號(hào)）文件要求補(bǔ)繳了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，因此我縣的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入中的個(gè)人繳費(fèi)收入增加了2,750萬(wàn)元，資助收入增加了1,200萬(wàn)元，個(gè)人繳費(fèi)收入銀行存款利息增加了55萬(wàn)元。
2.支出預(yù)算調(diào)整情況。
2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出由年初預(yù)算45,911萬(wàn)元調(diào)整為45,089萬(wàn)元，調(diào)減822萬(wàn)元，下降1.79%，具體包括：
（1）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出調(diào)減800萬(wàn)元，調(diào)整原因：上級(jí)部門要求集中完成歷年退休人員待遇重算工作，我縣2024年待遇重算任務(wù)比2023年待遇重算任務(wù)降低約一半，導(dǎo)致原預(yù)算基本養(yǎng)老金支出出現(xiàn)偏差，經(jīng)預(yù)測(cè)需要調(diào)減養(yǎng)老金支出800萬(wàn)元。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出調(diào)減22萬(wàn)元，調(diào)整原因：根據(jù)實(shí)際情況測(cè)算支出數(shù)調(diào)減22萬(wàn)元
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余調(diào)整情況。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余由年初的4,889萬(wàn)元調(diào)整為8,916萬(wàn)元。滾存結(jié)余由年初預(yù)算的38,997萬(wàn)元調(diào)整為43,024萬(wàn)元。
三、重大事項(xiàng)報(bào)告
（一）盤活財(cái)政存量資金及使用情況。
根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2014〕70號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2015〕29號(hào)）精神，我縣清理并收回存量資金3,826萬(wàn)元。按照“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定”的支出原則，優(yōu)先用于保障重大戰(zhàn)略、重要改革和重大項(xiàng)目等方面支出。
（二）地方政府債券獲得及安排情況。
1.一般債券。
收入：我縣2024年獲得一般債券額度14,307萬(wàn)元。其中：新增一般債券807萬(wàn)元，再融資一般債券13,500萬(wàn)元。
安排情況：校舍安全保障機(jī)制補(bǔ)助項(xiàng)目119萬(wàn)元，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)資金項(xiàng)目33萬(wàn)元，水土保持工程項(xiàng)目417萬(wàn)元，糧食生產(chǎn)激勵(lì)資金238萬(wàn)元；償還廣西壯族自治區(qū)政府一般債券到期本金共13,500萬(wàn)元。
2.專項(xiàng)債券。
收入：我縣2024年獲得專項(xiàng)債券額度71,224萬(wàn)元。其中：新增專項(xiàng)債券70,524萬(wàn)元，再融專項(xiàng)資債券700萬(wàn)元。
安排情況：柳城縣城鄉(xiāng)供水一體化及配套設(shè)施項(xiàng)目20,000萬(wàn)元、柳城縣中醫(yī)醫(yī)院東泉分院及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目15,000萬(wàn)元、廣西柳城西部陸海新通道鐵路聯(lián)運(yùn)中心（柳城鐵路綜合物流園）7,500萬(wàn)元、柳城縣市民健康保障服務(wù)項(xiàng)目6,900萬(wàn)元、柳州市國(guó)際生物健康科技產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目20,000萬(wàn)元、使用專項(xiàng)債券資金解決農(nóng)民工工資等應(yīng)急支出1,124萬(wàn)元；償還廣西壯族自治區(qū)政府專項(xiàng)債券700萬(wàn)元。
（三）“三公兩費(fèi)”年初預(yù)算及追加情況。
為貫徹落實(shí)“過緊日子”要求，按上級(jí)文件規(guī)定，“三公兩費(fèi)”超出年初預(yù)算需要報(bào)請(qǐng)人大審議通過：
1.“三公”經(jīng)費(fèi)。
2024年一般公共年初預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)602.88萬(wàn)元，比上年同期預(yù)算安排634.18萬(wàn)元下降4.94％。其中：公務(wù)接待費(fèi)167.38萬(wàn)元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)435.5萬(wàn)元；因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元?，F(xiàn)擬調(diào)整“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為625.03萬(wàn)元，調(diào)增22.15萬(wàn)元，其中，公務(wù)接待費(fèi)調(diào)減預(yù)算2.47萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置追加預(yù)算14.27萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)追加預(yù)算10.35萬(wàn)元。
2.會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。
2024年一般公共年初預(yù)算安排會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)合計(jì)740.6萬(wàn)元，比上年同期預(yù)算安排870.83萬(wàn)元下降14.95%。現(xiàn)擬調(diào)整“兩費(fèi)”預(yù)算數(shù)為703.35萬(wàn)元，調(diào)減37.25萬(wàn)元，其中，會(huì)議費(fèi)調(diào)減預(yù)算47.05萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)追加預(yù)算9.8萬(wàn)元。
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