柳城縣2019年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
柳城縣2019年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）
--2019年12月23日在柳城縣十七屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議上
柳城縣財(cái)政局局長? 全智穎
主任、各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣第十七屆人大常委會(huì)報(bào)告2019年全縣財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請(qǐng)予審議。
一、1—11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行基本情況
今年以來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，全面落實(shí)黨中央、國務(wù)院、自治區(qū)和柳州市決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策并加力增效，確保實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和培育發(fā)展新動(dòng)力的重要作用；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量資金，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障基本民生支出，從嚴(yán)控制一般性支出；加強(qiáng)財(cái)政資金引導(dǎo)和帶動(dòng)社會(huì)資本投入，增加基本公共服務(wù)供給；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)柳城經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
??? （一）公共財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
1、組織財(cái)政收入完成情況：1至11月，全縣財(cái)政收入84,789萬元，完成年初預(yù)算111,000萬元的76.39％，比上年同期增加5,506萬元，增長6.94％。其中，稅收收入（全口徑）43,604萬元，完成年初預(yù)算84,900的51.36%，同比下降28.25%。非稅收入完成41,185萬元，完成年初預(yù)算26,100萬元的157.80%，比上年同比增長131.52%。
2、公共財(cái)政收入執(zhí)行情況：1-11月，全縣公共財(cái)政總收入263,837萬元，其中：一般公共預(yù)算收入59,086萬元，完成年初預(yù)算70,901萬元的83.34%；上級(jí)補(bǔ)助收入185,138萬元；上年結(jié)余收入4,903萬元；調(diào)入資金1,197萬元；地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入8,629萬元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,884萬元。
??? 3、公共財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況：1-11月，公共財(cái)政預(yù)算支出完成265,981萬元，比上年同期增支15,721萬元，增長6.28%。
??? （二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月，政府性基金收入完成29,010萬元，完成年初預(yù)算31,550萬元的91.95％，政府性基金轉(zhuǎn)移收入7,590萬元，上年結(jié)余收入9,917萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入18,000萬元，政府性基金總收入64,517萬元。政府性基金支出32,766萬元，完成年初預(yù)算39,179萬元的83.63%，調(diào)出基金1,197萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
??? 1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入188萬元，完成年初預(yù)算930萬元的20.22%。1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出775萬元。
??? （四）社?；痤A(yù)算收支執(zhí)行情況
??? 1-11月，社?；鸨炯?jí)收入完成24,877萬元，完成年初預(yù)算34,168萬元的73％，上年結(jié)轉(zhuǎn)17,496萬元，基金總收入為42,373萬元。社保基金支出27,991萬元,完成年初預(yù)算31,473萬元的89％。
二、財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整意見（草案）
今年以來，我縣嚴(yán)格執(zhí)行縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過的各項(xiàng)預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過程中,由于受減稅降費(fèi)政策及一些增支減收因素的影響，縣人民政府立足縣情，全面分析，認(rèn)真測(cè)算，編制了柳城縣2019年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。
（一）公共財(cái)政收支調(diào)整意見
1、組織財(cái)政收入調(diào)整意見
根據(jù)今年1至11月財(cái)政預(yù)算收入完成情況及對(duì)后續(xù)收入的預(yù)測(cè)，2019年全縣公共財(cái)政收入目標(biāo)111,000萬元不作調(diào)整，只對(duì)收入結(jié)構(gòu)調(diào)整。
稅收收入（全口徑）由年初預(yù)算84,900萬元調(diào)整為47,244萬元，調(diào)減37,656萬元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成70,712萬元減少33.19%；
非稅收入由年初預(yù)算26,100萬元調(diào)整為63,756萬元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成增長82.15%。
2、公共財(cái)政總收入調(diào)整意見
根據(jù)當(dāng)前我縣財(cái)政收支情況，擬將2019年公共財(cái)政總收入由年初的183,885萬元調(diào)增到312,033萬元，具體為：
??? （1）一般公共財(cái)政預(yù)算收入由年初70,901萬元調(diào)整為83,621萬元，調(diào)增12,720萬元。主要是為積極應(yīng)對(duì)因減稅降費(fèi)政策形成的收入缺口，財(cái)力缺口。財(cái)政部門通過深挖潛力，強(qiáng)化統(tǒng)籌，加大耕地指標(biāo)出讓收入入庫，確保完成全年財(cái)政收入目標(biāo)。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入由年初107,984萬元調(diào)整為185,198萬元，主要是返還性收入調(diào)增342萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增42,133萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增34,739萬元。
（3）上年結(jié)余收入由年初5,000萬元調(diào)整為4,903萬元，調(diào)減97萬元。2018年縣本級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金結(jié)算期間轉(zhuǎn)年初預(yù)算減少97萬元。主要根據(jù)柳州市財(cái)政局《關(guān)于2018年柳州市財(cái)政與縣（區(qū)）財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（柳財(cái)預(yù)〔2019〕538號(hào)）。
（4）調(diào)入資金調(diào)增24,798萬元，主要是加大資金統(tǒng)籌力度，從政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算24,798萬元。
（5）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增8,629萬元。2019年上級(jí)下達(dá)我縣新增一般債券收入8,629萬元。
（6）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增4,884萬元。主要是為彌補(bǔ)公共預(yù)算財(cái)力缺口，調(diào)入穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
3、公共財(cái)政支出調(diào)整
按收支平衡原則,我縣公共財(cái)政總支出預(yù)算由年初的183,885萬元調(diào)整為312,033萬元，調(diào)增128,148萬元，具體調(diào)整項(xiàng)目：
（1）一般公共服務(wù)支出調(diào)增22,499萬元。
??? （2）國防支出調(diào)增1萬元。
（3）公共安全支出調(diào)增4,985萬元。
（4）教育支出調(diào)增21,141萬元。
??? （5）科學(xué)技術(shù)支出調(diào)增2,670萬元。
??? （6）文化旅游體育與傳媒支出調(diào)增905萬元。
??? （7）社會(huì)保障和就業(yè)支出調(diào)增11,172萬元。
??? （8）衛(wèi)生健康支出調(diào)增6,401萬元。
??? （9）節(jié)能環(huán)保支出調(diào)增1,273萬元。
??? （10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出調(diào)增17,895萬元。
??? （11）農(nóng)林水支出調(diào)增36,134萬元。
??? （12）交通運(yùn)輸支出調(diào)增1,185萬元。
??? （13）資源勘探信息等支出調(diào)增750萬元。
??? （14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出調(diào)增403萬元。
（15）金融支出調(diào)增30萬元。
（16）自然資源海洋氣象等支出調(diào)增8,097萬元。
（17）住房保障支出調(diào)增5,744萬元。
（18）糧油物資儲(chǔ)備支出等調(diào)增23萬元。
（19）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出調(diào)增684萬元。
（20）預(yù)備費(fèi)調(diào)減1,171萬元。
（21）債務(wù)付息支出調(diào)增3,299萬元。
（22）債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出調(diào)增31萬元。
（23）其他支出調(diào)減16,124萬元。
(二) 政府性基金預(yù)算收支調(diào)整意見
政府性基金預(yù)算收入39,179萬元調(diào)整為65,875萬元，主要是
??? 1、國有土地收益基金收入調(diào)減300萬元。
2、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入調(diào)減50萬元。
3、國有土地使用權(quán)出讓收入3,500萬元。
4、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入調(diào)增95萬元。
5、污水處理費(fèi)收入調(diào)減28萬元。
6、其他政府性基金收入調(diào)增2,601萬元。
7、政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入調(diào)增7,590萬元。
8、上年結(jié)余收入調(diào)增2,288萬元。
9、債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增1,800萬元。
政府性基金預(yù)算支出安排39,179萬元調(diào)整為65,875萬元，主要是：
1、國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增14萬元。
??? 2、大中型水庫移民后期扶持基金支出調(diào)增2,149萬元。
??? 3、小型水庫移民后期扶持基金支出調(diào)增20萬元。
4、國有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增1,930萬元。
??? 5、國有土地收益基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增65萬元。
6、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增3,617萬元。
7、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增242萬元。
8、污水處理費(fèi)收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增259萬元。
??? 9、大中型水庫庫區(qū)基金支出調(diào)增209萬元。
10、旅游發(fā)展基金支出調(diào)增49萬元。
11、其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出64萬元。
12、彩票公益金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增909萬元。
13、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出調(diào)減7,629萬元。
14、調(diào)出資金調(diào)增24,798萬元。
(三) 國有資本經(jīng)營收支調(diào)整意見
國有資本經(jīng)營收入967萬元調(diào)整為705萬元。國有資本經(jīng)營支出773萬元調(diào)整為705萬元。
（四）社?；痤A(yù)算收支調(diào)整意見
根據(jù)1-11月社保基金收支執(zhí)行情況，社?；痤A(yù)算不作調(diào)整。
三、重大事項(xiàng)報(bào)告
（一）盤活財(cái)政存量資金及使用情況
??? 根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2015〕29號(hào)）精神，我縣清理并收回2016年度及以前年度存量資金11,642萬元。按照“穩(wěn)增長，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，除部分安排用于原項(xiàng)目支出，其余全部安排用于政策性增資及扶貧支出。
（二）2019年地方政府債券使用情況
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳代發(fā)情況，轉(zhuǎn)貸到我縣用于置換本級(jí)存量債務(wù)和安排在建項(xiàng)目，2019年上級(jí)下達(dá)我縣政府債券總計(jì)28,429萬元，其中：一般債券10,429萬元（含置換債券1,800萬元），專項(xiàng)債券18,000萬元。我縣政府債券已按要求分別列入一般公共預(yù)算和基金預(yù)算對(duì)應(yīng)科目安排支出。
（三）壓減一般性支出情況
為應(yīng)對(duì)減稅降費(fèi)政策形成的財(cái)力缺口，確保收支平穩(wěn)增長，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于壓減2019年部門預(yù)算一般性支出有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂政辦電〔2019〕23號(hào)）和《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步做好2019年一般性支出壓減工作的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2019〕186號(hào)）精神，我縣在進(jìn)行兩次壓減之后，2019年部門預(yù)算一般性支出共壓減819.11萬元，壓減比例為10%；“三公”經(jīng)費(fèi)共壓減69.64萬元，壓減比例為8%。目前，收回的壓減資金888.75萬元統(tǒng)籌用于2019年預(yù)算執(zhí)行過程中的增人增資等政策性支出。
??? （四）政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算情況
為加大資金整合使用力度，確保財(cái)政收支平衡，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳 國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局關(guān)于認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2019〕52號(hào)），“各地要加大國有土地出讓力度，強(qiáng)化政府性基金收入的組織，適當(dāng)將政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算”，將政府性基金24,798萬元調(diào)入一般公共預(yù)算，用于安排縣委、縣政府確定的急需安排的支出。
（五）專項(xiàng)上劃事項(xiàng)
2019年全年預(yù)計(jì)專項(xiàng)上解支出4,123萬元，其中：根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于清算2018年度農(nóng)田水利建設(shè)資金的通知》（桂財(cái)綜〔2019〕31號(hào)）上劃147.78萬元，根據(jù)《關(guān)于下達(dá)柳城華僑農(nóng)場、伏虎農(nóng)場職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金上解資金的通知》（柳財(cái)預(yù)〔2019〕160號(hào)）上劃55萬元，根據(jù)《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政支出上解的通知》（柳財(cái)預(yù)〔2019〕614號(hào)）3,065萬元，基數(shù)上劃預(yù)計(jì)855萬元。
四、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問題
2019年，受總體經(jīng)濟(jì)下行、土地市場需求萎縮等多種因素的影響，我縣財(cái)政收入增長空間不大，而工資性支出、社會(huì)保障等方面的剛性支出增長較快，財(cái)政收支矛盾較為突出。全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中面臨許多困難和問題，主要表現(xiàn)在：
（一）財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，非稅收入占比高。我縣經(jīng)濟(jì)總量不大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化正在實(shí)施，二、三產(chǎn)業(yè)對(duì)財(cái)政收入的支撐作用不強(qiáng)，城鎮(zhèn)和工業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的輻射帶動(dòng)偏弱，對(duì)財(cái)政收入貢獻(xiàn)水平偏低。根據(jù)1-11月財(cái)政收入及全年預(yù)測(cè)，全年財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成111,000萬元，其中：稅收收入預(yù)計(jì)完成47,244萬元，非稅收入預(yù)計(jì)完成63,756萬元。非稅收入占一般公共預(yù)算收入的76.24%，非稅占比創(chuàng)歷史新高。
??? （二）財(cái)政收支矛盾突出，預(yù)算執(zhí)行難度加大。
??? 雖然公共財(cái)政總收入規(guī)模不斷加大，但地方財(cái)政自我保障能力較差，對(duì)上級(jí)依賴性較強(qiáng)，上級(jí)對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付增幅有限，但地方增資、各項(xiàng)補(bǔ)貼以及彌補(bǔ)企業(yè)養(yǎng)老、機(jī)關(guān)養(yǎng)老收支缺口等剛性支出 不斷加大，本級(jí)可支配財(cái)力有限,財(cái)政收支矛盾突出。
五、實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)采取的措施
面臨嚴(yán)峻的財(cái)政形勢(shì)，為全面完成今年的財(cái)政工作任務(wù)，我們將迎難而上，全力以赴，緊緊圍繞縣委重大決策部署，著力抓好以下三方面工作：
（一）狠抓財(cái)政預(yù)算收入，提升財(cái)力保障水平。依法強(qiáng)化稅收征管，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)稅源的監(jiān)控，做好收入分析，做到依法征管、應(yīng)收盡收；嚴(yán)格征管、強(qiáng)化稽查，通過稅收與非稅兩手齊抓，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長。
（二）突出政府投入重點(diǎn)，加大重點(diǎn)領(lǐng)域支出力度。一是進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制非急需、非剛性支出，在“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的基礎(chǔ)上，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，加大脫貧攻堅(jiān)投入力度，加快推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。二是督促各預(yù)算單位要切實(shí)肩負(fù)起嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任和義務(wù)，履行預(yù)算執(zhí)行管理職責(zé)，研究分析支出進(jìn)度緩慢的原因，采取有效措施加快支出進(jìn)度，提高資金使用效益。三是繼續(xù)加大盤活財(cái)政存量資金力度，不斷完善結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，及時(shí)收回部門預(yù)算結(jié)余資金和盤活專項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于亟需資金的重點(diǎn)領(lǐng)域。
（三）加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金使用效率。加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算績效管理，全面推進(jìn)管理格局全方位、管理鏈條全過程、管理體系全覆蓋，將績效管理政策貫徹落實(shí)到財(cái)政預(yù)算管理的全過程，不斷提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效管理工作轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效、增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力，增強(qiáng)財(cái)政資金分配的透明度。
主任、各位副主任、各位委員，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力依然較大，財(cái)政收支平衡困難重重。我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督下，進(jìn)一步正視問題困難，把握運(yùn)行態(tài)勢(shì)，堅(jiān)定信心，鼓足干勁，進(jìn)一步守初心、擔(dān)使命、找差距、抓落實(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)政策及全縣部署要求，全力以赴做好財(cái)政全年各項(xiàng)工作任務(wù)，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)和諧的幸福柳城做出積極貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
2019年預(yù)算調(diào)整表.xls