柳城縣2018年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）

--2018年12月24日在柳城縣十七屆人大常委會第二十一次會議上

柳城縣財政局局長? 全智穎

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣第十七屆人大常委會報告2018年全縣財政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請予審議。

一、1—11月財政預(yù)算執(zhí)行基本情況

今年以來，在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，順應(yīng)新時期財政工作發(fā)展形勢，按照中央、自治區(qū)及柳州市的決策部署，堅持穩(wěn)中求進，改革創(chuàng)新，繼續(xù)實施積極的財政政策并加力增效，確保實現(xiàn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和培育發(fā)展新動力的重要作用；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量資金，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點保障基本民生支出，從嚴控制一般性支出；加強財政資金引導和帶動社會資本投入，增加基本公共服務(wù)供給；加強政府債務(wù)管理，有效防范財政風險，促進柳城經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

（一）公共財政收支預(yù)算執(zhí)行及平衡情況

1、財政收入預(yù)算執(zhí)行情況：1至11月，全縣完成財政收入79,283萬元，完成年初預(yù)算87,200萬元的90.92％，比上年同期增加11,689萬元，增長17.29％。其中：公共財政預(yù)算收入55,718萬元，完成年初預(yù)算46,310萬元的120.32％，比去年同期增加10,175萬元，增長22.34％；上劃中央增值稅、消費稅11,941萬元，完成年初預(yù)算15,000萬元的79.61％，比上年同期增加965萬元，增長8.79％。上劃中央所得稅5,819萬元，完成年初預(yù)算15,060萬元的38.64％，比上年同期增加0萬元；上劃自治區(qū)五稅5,805萬元，完成年初預(yù)算10,830萬元的53.60％，比上年同期增加549萬元，增長10.45％。

各部門完成情況：1至11月，稅務(wù)系統(tǒng)完成62,212萬元，完成年初預(yù)算73,200萬元的84.99%，比上年同期增長19.44%；財政系統(tǒng)完成17,071萬元，完成年初預(yù)算14,000萬元的121.94%，比上年同期增長10.08%。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-11月，政府性基金本級收入完成25,700萬元，完成年初預(yù)算11,459萬元的224.28％，比上年同期增加21,324萬元，增長487.29%。1-11月，政府性基金本級支出完成19,684萬元，完成年初預(yù)算26,697萬元的73.73％，比上年同期增加6,856萬元，增長53.45%。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入72萬元，完成年初預(yù)算900萬元的8%，比上年同期減少121萬元，下降62.69%。1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出777萬元，完成年初預(yù)算1,069萬元的72.68%，比上年同期增加61萬元，增長8.52%。

（四）社保基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-11月，社?；鸨炯壥杖胪瓿?7,498萬元，完成年初預(yù)算31,423萬元的87.51％；上級專項補助0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)11,704萬元，基金總收入為39,202萬元。社?；鹬С?5,753萬元,完成年初預(yù)算29,457萬元的87.43％。收支相抵，結(jié)余13,449萬元。

二、財政收支預(yù)算調(diào)整意見（草案）

今年以來，我縣嚴格執(zhí)行縣第十七屆人民代表大會第三次會議通過的各項預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過程中,由于受國家出臺新政策及一些增支減收因素的影響，縣人民政府立足縣情，全面分析，認真測算，編制了柳城縣2018年財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。

（一）公共財政收支調(diào)整意見

1、公共財政收入調(diào)整意見

根據(jù)今年1至11月財政預(yù)算收入完成情況及對后續(xù)收入的預(yù)測，2018年全縣公共財政收入預(yù)算建議數(shù)為87,200萬元。其中：

稅務(wù)系統(tǒng)由年初預(yù)算73,200萬元調(diào)整為69,700萬元，調(diào)減3,500萬元，調(diào)整后比上年實際完成增長7.31%；

財政系統(tǒng)由年初預(yù)算14,000萬元調(diào)整為17,500萬元，調(diào)增3,500萬元，調(diào)整后比上年實際完成下降2.90%。

2、公共財政總收入調(diào)整意見

根據(jù)當前我縣財政收支情況，擬將2018年公共財政總收入由年初的135,626萬元調(diào)增到274,797萬元（見附表一），具體為：

（1）公共財政預(yù)算收入由年初46,310萬元調(diào)整為60,076萬元，調(diào)增13,766萬元。

（2）增值稅稅收返還收入由年初4,870萬元調(diào)整為5,678萬元，調(diào)增808萬元。

（3）消費稅基數(shù)返還收入調(diào)增36萬元。

（4）體制補助收入調(diào)增955萬元。

（5）縣級基本財力保障獎補資金收入由年初3,369萬元調(diào)整為5,466萬元，調(diào)增2,097萬元。

（6）結(jié)算補助收入由年初28萬元調(diào)整為9,137萬元，調(diào)增9,109萬元。

（7）定向一般轉(zhuǎn)移支付由年初20,813萬元調(diào)整為34,821萬元，調(diào)增14,008萬元。

（8）固定數(shù)額補助收入由年初9,821萬元調(diào)整為16,211萬元，調(diào)增6,390萬元。

（9）革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入由年初486萬元調(diào)整為635萬元，調(diào)增149萬元。

（10）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入由年初2,472萬元調(diào)整為2,938萬元，調(diào)增466萬元。

（11）貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增4,329萬元。

（12）其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增3,084萬元。

（13）專項轉(zhuǎn)移支付由年初7,868萬元調(diào)整為66,152萬元，調(diào)增58,284萬元。

（14）調(diào)入政府性基金調(diào)增2,291萬元。

（15）地方債券由年初1,000萬元調(diào)整為15,980萬元，調(diào)增14,980萬元。

（16）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增8,308萬元。

（17）上年專項結(jié)余由年初5,800萬元調(diào)整為5,911萬元，調(diào)增111萬元。

3、公共財政支出調(diào)整

按收支平衡原則,我縣公共財政總支出預(yù)算由年初的135,626萬元調(diào)整為274,797萬元，調(diào)增139,171萬元，將對應(yīng)安排各類支出（詳見附表二）。

(二)政府性基金預(yù)算收支調(diào)整意見

將年初基金預(yù)算收入11,459萬元調(diào)整為53,381萬元(含上年結(jié)轉(zhuǎn)5,621萬元及上級追加3,622萬元)。將年初基金預(yù)算支出安排11,459萬元調(diào)整為53,381萬元（詳見附表三）。

(三)國有資本經(jīng)營收支調(diào)整意見

根據(jù)1-11月國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況，國有資本經(jīng)營預(yù)算暫不作調(diào)整。

（四）社?；痤A(yù)算收支調(diào)整意見

根據(jù)1-11月社?；鹗罩?zhí)行情況，社?；痤A(yù)算暫不作調(diào)整。

三、重大事項報告

（一）盤活財政存量資金及使用情況

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財政部《關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）和自治區(qū)財政廳《關(guān)于推進盤活財政存量資金工作有關(guān)事項的通知》（桂財預(yù)〔2015〕29號）精神，我縣清理并收回2015年度及以前年度存量資金7,151萬元。按照“穩(wěn)增長，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，除部分安排用于原項目支出，其余全部安排用于政策性增資及扶貧、社保等民生支出。

（二）2018年地方政府債券使用情況

2018年，上級下達我縣政府一般債券15,980萬元，其中：新增債券14,200萬元，政府置換債券1,780萬元；下達我縣政府專項債券11,362萬元。

政府一般債券主要安排情況：一般公共服務(wù)支出783萬元，公共安全支出1,141萬元，教育支出518萬元，文化體育與傳媒支出100萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出700萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,621萬元，農(nóng)林水支出3,003萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出167萬元，住房保障支出167萬元，政府一般債務(wù)還本支出1,780萬元。

政府專項債券主要用于：城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,000萬元，政府專項債務(wù)還本支出1,362萬元。

（三）政策性增資等剛性支出兌現(xiàn)情況

在稅收收入增速放緩、地方可用財力吃緊的情況下，保民生、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等剛性支出卻不斷加大。今年1-11月，我縣兌現(xiàn)新增政策性增資等剛性支出共計23,109萬元：一是2017年度績效獎金、事業(yè)單位一次獎勵性績效工資、村干、村民小組長績效獎支出12,236萬元；二是發(fā)放離退休人員生活補助2,545萬元，三是增人增資4,450萬元；四是彌補機關(guān)養(yǎng)老金發(fā)放缺口3,878萬元。

（四）需要說明的問題

目前，2018年各項財政結(jié)算、決算尚處于預(yù)算執(zhí)行階段，稅收返還、各項轉(zhuǎn)移支付補助、上級專項補助等上級補助資金及財政收入還處于執(zhí)行變動中，財政結(jié)算事項未能最終確定，收支預(yù)算數(shù)還會有所變動，年終決算數(shù)待財政收支最終實現(xiàn)后,再向縣人大常委會報告。

四、財政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問題

2018年，雖然財政收支工作取得一定成效，但受總體經(jīng)濟下行、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷等多種因素影響，我縣財政預(yù)算執(zhí)行中仍然面臨許多困難和問題，主要表現(xiàn)在：

（一）稅收收入增長乏力，財政收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)。我縣經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，工業(yè)化水平不高，規(guī)模企業(yè)數(shù)量較少，稅源基礎(chǔ)不厚實，稅收收入中契稅、耕地占用稅等一次性稅源占比較高，稅源基礎(chǔ)不穩(wěn)定，財政收入持續(xù)增長缺乏有力支撐。

（二）收支矛盾突出，財政保障水平偏低。本級可支配財力有限，經(jīng)濟社會發(fā)展對財政資金的需求又不斷加大，財政收支矛盾十分突出，1-11月已辦理追加支出財力缺口26,812萬元，嚴重制約了縣級財力保障水平，雖然基本保證了工資發(fā)放、民生政策和社會穩(wěn)定等支出需要，但與全市及周邊一些縣區(qū)相比，財政保障水平明顯偏低。

（三）項目支出進度緩慢，影響財政資金使用效率。一些主管部門和預(yù)算單位“重預(yù)算、輕執(zhí)行”的工作理念仍未轉(zhuǎn)變，對預(yù)算執(zhí)行進度重視不夠，以及受專項資金下達時間滯后、項目實施進度延誤等因素影響，項目支出存在進度緩慢和支出不均衡現(xiàn)象，嚴重制約了財政資金使用效率的提高。

五、實現(xiàn)工作目標采取的措施

為確保完成今年的財政工作目標任務(wù)，我們將全面貫徹落實縣委重大決策部署，迎接挑戰(zhàn)，攻堅克難，堅持財政發(fā)展新理念，深入推進財政管理體制改革，有效發(fā)揮財政職能作用，重點做好以下幾個方面工作：

（一）積極組織財政收入，狠抓財源建設(shè)。一是強化稅收征管，建立綜合治稅的聯(lián)動機制，搭建信息平臺，有效整合利用各類信息對重點企業(yè)、重點稅源進行監(jiān)控，堵塞稅收流失漏洞；二是努力培植重點稅源和新興優(yōu)質(zhì)稅源，支持特色支柱稅源發(fā)展壯大，通過加大對我縣工業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、新興特色產(chǎn)業(yè)的支持力度，不斷壯大支柱和基礎(chǔ)財源,為培育稅源、擴大稅基、增加財政收入奠定基礎(chǔ)；三是落實國家降稅清費政策，減輕企業(yè)負擔，緩解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營壓力，提升實體經(jīng)濟活力，促進財政收入平穩(wěn)、持續(xù)、健康發(fā)展。

（二）強化預(yù)算執(zhí)行，嚴格財政支出管理。一是嚴格預(yù)算約束，強化預(yù)算執(zhí)行管理，堅持先有預(yù)算、后有支出、無預(yù)算不支出的原則，嚴格按批準的預(yù)算執(zhí)行，嚴控預(yù)算追加事項；二是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，按照“有保有壓”的原則，優(yōu)先確保人員工資、機關(guān)正常運作和教育、醫(yī)療、社會保障重等點支出需要，壓縮一般性支出，集中財力改善民生、保法定支出、保經(jīng)濟增長；三是加快重點項目支出進度，對脫貧攻堅、民生保障、重大項目建設(shè)等重點支出事項，抓主抓重、主動協(xié)調(diào)，督促項目主管部門單位落實預(yù)算執(zhí)行主體責任，切實加快項目組織實施，加大支出力度；四是加大預(yù)算執(zhí)行考核力度，將預(yù)算執(zhí)行與部門預(yù)算、績效考評相掛鉤，提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和有效性。

（三）加強存量資金和地方債務(wù)管理，提高財政資金使用效率。

一是進一步盤活財政存量資金，結(jié)余資金以及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金要按規(guī)定全部收回財政統(tǒng)籌使用，加快安排使用收回的存量資金，加大預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌力度，提高財政資金使用效益；二是強化地方政府性債務(wù)管理，繼續(xù)做好地方債務(wù)置換和政府債券還本付息工作；三是加強財政借墊款管理，加快清理回收財政借墊款，控制新增財政對外借款，規(guī)范財政對外借款審批程序，建立財政對外借款回收保證和責任追究機制，不斷清理消化財政暫付款項。

主任、各位副主任、各位委員，2018年的財政收支形勢異常嚴峻，任務(wù)艱巨，責任重大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導下，自覺接受縣人大監(jiān)督，按“穩(wěn)中求進，有效增長”的工作方針，積極加強財源建設(shè)，優(yōu)化財政支出，確保財政收支平衡，推動全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

以上報告，請予審議。

附件：2018年預(yù)算調(diào)整表.xls