柳城縣2016年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）

--2016年12月23日在柳城縣十七屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議上

柳城縣財(cái)政局局長??全智穎

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣第十七屆人大常委會(huì)報(bào)告2016年全縣財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請(qǐng)予審議。

一、1—11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行基本情況

今年以來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，我縣財(cái)政工作緊緊圍繞年初收支目標(biāo)，科學(xué)謀劃，精心組織，狠抓財(cái)政收入；整合財(cái)力，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)支出，全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了財(cái)力保障。

（一）公共財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行及平衡情況

????1、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況：1至11月，全縣完成財(cái)政收入50,633萬元，完成年初預(yù)算81,000萬元的62.51％，比上年同期減少9,067萬元，下降15.19％。其中：公共財(cái)政預(yù)算收入32,985萬元，完成年初預(yù)算35,550萬元的92.78％，比去年同期減少4,002萬元，下降10.82％；上劃中央增值稅、消費(fèi)稅9,555萬元，完成年初預(yù)算21,850萬元的43.73％，比上年同期減少3,711萬元，下降27.97％。上劃中央所得稅1,220萬元，完成年初預(yù)算900萬元的135.56％，比上年同期減少378萬元，下降23.65％；上劃自治區(qū)四稅4,871萬元，完成年初預(yù)算9,260萬元的52.6％，比上年同期增加430萬元，增長9.69％。

各部門完成情況：1至11月，國稅系統(tǒng)完成19,612萬元，完成年初預(yù)算30,600萬元的64.09%，比上年同期下降7.32%；地稅系統(tǒng)完成19,363萬元，完成年初預(yù)算40,600萬元的47.69%，比上年同期下降19.18%；財(cái)政系統(tǒng)完成11,658萬元，完成年初預(yù)算9,800萬元的118.96%，比上年同期下降20.05%。

2、公共財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況：1-11月，公共財(cái)政預(yù)算支出完成178,226萬元，比上年同期增支21,798萬元，增長13.93%。

3、公共財(cái)政收支平衡情況：1-11月，形成公共財(cái)政總收入為218,450萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算收入49,387萬元，稅收返還及財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入54,279萬元，上級(jí)專項(xiàng)追加84,009萬元，上年結(jié)余6,680萬元，新增地方債券13,800萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,295萬元。1-11月公共財(cái)政總支出178,226萬元，收支相抵，結(jié)余40,224萬元（主要上級(jí)專項(xiàng)結(jié)余）。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行及平衡情況

1-11月，政府性基金本級(jí)收入完成5,422萬元，完成年初預(yù)算5,670萬元的95.63％，比上年同期增加1,582萬元，增長13.93%；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助27,650萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)12,309萬元，基金總收入為45,381萬元。政府性基金支出24,603萬元，比上年同期減少5,250萬元，下降17.59％。收支相抵，結(jié)余20,778萬元（主要上級(jí)專項(xiàng)基金結(jié)余）。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行及平衡情況

????1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入238萬元，完成年初預(yù)算960萬元的25%。1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出572萬元，收支相抵，結(jié)余-334萬元。

????（四）社保基金預(yù)算收支執(zhí)行及平衡情況

????1-11月，社保基金本級(jí)收入完成1,691萬元，完成年初預(yù)算1,547萬元的109％，比上年同期增加92萬元，增長5.7%；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助4,699萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)6,465萬元，基金總收入為6,390萬元。社?；鹬С?,756萬元，比上年同期增加535萬元，增長12.67?％。收支相抵，結(jié)余8,099萬元。

二、財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整意見（草案）

今年以來，我縣嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人民代表大會(huì)第八次會(huì)議通過的各項(xiàng)預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過程中,由于受國家出臺(tái)新政策及一些增支減收因素的影響，縣人民政府立足縣情，全面分析，認(rèn)真測算，編制了柳城縣2016年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。

（一）公共財(cái)政收支調(diào)整意見

1、公共財(cái)政收入調(diào)整意見

根據(jù)今年1至11月財(cái)政預(yù)算收入完成情況及對(duì)后續(xù)收入的預(yù)測，擬將2016年全縣公共財(cái)政收入由年初的81,000萬元調(diào)整為77,000萬元，調(diào)減4,000萬元，調(diào)減后比上年實(shí)際完成增長0.07%。其中：

國稅系統(tǒng)由年初預(yù)算30,600萬元調(diào)整為25,000萬元，調(diào)減5,600萬元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成增長1.15%；

地稅系統(tǒng)由年初預(yù)算40,600萬元調(diào)整為37,000萬元，調(diào)減3,600萬元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成下降0.25%；

財(cái)政系統(tǒng)由年初預(yù)算9,800萬元調(diào)整為15,000萬元，調(diào)整后與上年實(shí)際完成基本持平。

2、公共財(cái)政總收入調(diào)整意見

根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于2015年自治區(qū)財(cái)政與柳城縣財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)[2016]138號(hào)）對(duì)我縣2015年決算的批復(fù)及今年上級(jí)財(cái)政對(duì)我縣的專項(xiàng)補(bǔ)助，結(jié)合當(dāng)前我縣財(cái)政收入的調(diào)整情況，擬將2016年公共財(cái)政總收入由年初的135,092萬元調(diào)增到218,450萬元（見附表一），具體為：

（1）公共財(cái)政預(yù)算收入由年初35,550萬元調(diào)整為49,387萬元，調(diào)增13,837萬元。

（2）各項(xiàng)稅收返還由年初5,053萬元調(diào)整為5,063萬元，調(diào)增10萬元。

（3）各種一般性轉(zhuǎn)移支付(含定向)由年初的66,687萬元，調(diào)整為83,002萬元，調(diào)增16,315萬元。

（4）專項(xiàng)補(bǔ)助收入由年初24,000萬元（提前下達(dá)資金）調(diào)整為46,671萬元，調(diào)增22,671萬元。

（5）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,295萬元。

（6）新增地方政府債券13,800萬元。

（7）上年專項(xiàng)結(jié)余6,680萬元。

3、公共財(cái)政支出調(diào)整

按收支平衡原則,我縣公共財(cái)政總支出預(yù)算由年初的135,092萬元（其中，上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助收入50,201萬元，本級(jí)可用財(cái)力安排84,891萬元），調(diào)整為218,450萬元，調(diào)增83,358萬元，將對(duì)應(yīng)安排各類支出（詳見附表二）。

(二)?政府性基金預(yù)算收支調(diào)整意見

將年初基金預(yù)算收入5,670萬元調(diào)整為45,381萬元(含上年結(jié)轉(zhuǎn)12,309萬元及上級(jí)追加27,650萬元)。將年初基金預(yù)算支出安排5,670萬元調(diào)整為45,381萬元（詳見附表三）。

(三)?國有資本經(jīng)營收支調(diào)整意見

根據(jù)1-11月國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況，國有資本經(jīng)營預(yù)算暫不作調(diào)整。

（四）社?；痤A(yù)算收支調(diào)整意見

根據(jù)1-11月社?；鹗罩?zhí)行情況，社?；痤A(yù)算暫不作調(diào)整。

三、重大事項(xiàng)報(bào)告

（一）盤活財(cái)政存量資金及使用情況

????根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2015〕29號(hào)）精神，我縣清理并收回2013年度及以前年度存量資金9,652萬元。按照“穩(wěn)增長，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，目前，除部分安排用于原項(xiàng)目支出，其余全部安排用于政策性增資及扶貧支出。

（二）2016年地方政府債券使用情況

2016年，上級(jí)下達(dá)我縣新增政府債券13,800萬元，政府置換債券6,364萬元，共計(jì)20,164萬元，其中：3年期2,000?萬元，?5年期5,355?萬元，7年期8,209萬元，10年期4,600?萬元。

????（三）土地出讓金收支情況

1-11月，土地出讓金本級(jí)收入4,350萬元，目前已辦理追加安排支出14,806萬元。為確保土地出讓金收支平衡，年底將按實(shí)際支出超支部分調(diào)作暫付處理。

（四）政策性增資等剛性支出兌現(xiàn)情況

在稅收收入增速放緩、地方可用財(cái)力吃緊的情況下，保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等剛性支出卻不斷加大。今年1-11月，我縣兌現(xiàn)桂人社發(fā)[2016]50號(hào)調(diào)整退休養(yǎng)老金支出等一系列剛性支出共計(jì)18,703 萬元。

（五）需要說明的問題

目前，2016年各項(xiàng)財(cái)政結(jié)算、決算尚處于預(yù)算執(zhí)行階段，稅收返還、各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助等上級(jí)補(bǔ)助資金及財(cái)政收入還處于執(zhí)行變動(dòng)中，財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)未能最終確定，收支預(yù)算數(shù)還會(huì)有所變動(dòng)，年終決算數(shù)待財(cái)政收支最終實(shí)現(xiàn)后,再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。

四、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問題

2016年，受總體經(jīng)濟(jì)下行、土地市場需求萎縮等多種因素的影響，我縣財(cái)政收入增長空間不大，而工資性支出、社會(huì)保障等方面的剛性支出增長較快，財(cái)政收支矛盾較為突出。全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中面臨許多困難和問題，主要表現(xiàn)在：

（一）財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，財(cái)政增長異常艱難。我縣經(jīng)濟(jì)總量不大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化正在實(shí)施，二、三產(chǎn)業(yè)對(duì)財(cái)政收入的支撐作用不強(qiáng)，城鎮(zhèn)和工業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的輻射帶動(dòng)偏弱，對(duì)財(cái)政收入貢獻(xiàn)水平偏低，全縣稅源結(jié)構(gòu)性矛盾十分突出，財(cái)政增收后勁嚴(yán)重不足。受宏觀經(jīng)濟(jì)下行和房地產(chǎn)市場整體降溫、土地需求萎縮等因素疊加影響，收入存在許多不確定因素。2016年，財(cái)政收入整體增收空間有限，財(cái)政收入增幅預(yù)計(jì)僅為0.07%，跌入五年來最低點(diǎn)。

（二）財(cái)政收支矛盾突出，預(yù)算執(zhí)行難度加大。財(cái)政部門組織財(cái)政收入及地稅一次性稅源收入占全縣地方財(cái)政收入的近59%，一次性的非稅收入和一次性稅收收入虛增了財(cái)政收支，財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，財(cái)政可支配財(cái)力減少，財(cái)政收支矛盾十分突出，地方財(cái)政自我保障能力較差，對(duì)上級(jí)依賴性較強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行難度加大。

五、實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)采取的措施

面臨嚴(yán)峻的財(cái)政形勢，為全面完成今年的財(cái)政工作任務(wù)，我們將迎難而上，全力以赴，緊緊圍繞縣委重大決策部署，著力抓好以下三方面工作：

（一）狠抓稅收征管，努力完成財(cái)政收入任務(wù)。財(cái)稅部門切實(shí)加強(qiáng)稅收分析，及時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨勢和收入變動(dòng)因素，抓好主體稅源及零散性稅收征管，做到應(yīng)收盡收，努力完成全年財(cái)政收入任務(wù)。

（二）加快支出進(jìn)度，努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出目標(biāo)。對(duì)已下達(dá)項(xiàng)目的預(yù)算，督促項(xiàng)目實(shí)施單位加快前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，力爭形成一定量的實(shí)際支出。沒有下達(dá)的上級(jí)專項(xiàng)資金，及時(shí)下達(dá)并通知項(xiàng)目實(shí)施單位做好規(guī)劃，力爭完成上級(jí)下達(dá)我縣的支出任務(wù)。

（三）樹立大局觀念，全力確保財(cái)政收支平衡。當(dāng)前財(cái)政收支矛盾異常突出，財(cái)政收入與部門支出需求相差甚遠(yuǎn)，2016年可支配財(cái)力除了安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出外，用于安排項(xiàng)目資金所剩無幾，許多剛性支出尚無財(cái)力安排，我縣財(cái)政只能維持低水平運(yùn)轉(zhuǎn)，基本上處于“吃飯財(cái)政”的尷尬狀態(tài)。為此，各部門要充分認(rèn)識(shí)和理解我縣的財(cái)政困難，共同樹立公共財(cái)政的大局觀念，確保全年財(cái)政收支平衡。

主任、各位副主任、各位委員，2016年的財(cái)政工作任務(wù)十分艱巨，收支矛盾非常突出。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，進(jìn)一步貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持科學(xué)生財(cái)，合理聚財(cái)，統(tǒng)籌用財(cái)，規(guī)范理財(cái)，確保財(cái)政目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

2016年預(yù)算調(diào)整表.xls