柳城縣人民政府2021年財政決算（草案）報告
柳城縣人民政府2021年財政決算（草案）報告
2022年7月26日在縣第十八屆縣人大常委會第八次會議
柳城縣財政局局長 高文
縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向人大常委會報告2021年柳城縣財政決算，請審查。
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”規(guī)劃開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的開局之年，面對疫情持續(xù)反復(fù)和經(jīng)濟下行壓力加大的嚴峻挑戰(zhàn)，我縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，緊扣高質(zhì)量發(fā)展主題，推動積極財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，加強財政資源統(tǒng)籌，加快建立現(xiàn)代財稅體制，有力服務(wù)和支持經(jīng)濟社會持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，為“十四五”開好局、起好步提供堅實的財政保障。
一、2021年公共財政決算情況
（一）公共財政預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2021年全縣組織財政收入119,213萬元，為調(diào)整預(yù)算119,050萬元的100.14%，同比增加5,841萬元，增長5.15%。其中：一般公共預(yù)算收入85,799萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.94%，同比增長1.42%；上劃中央收入25,431萬元，為調(diào)整預(yù)算的100.56%，同比增長16.19%；上劃自治區(qū)收入7,983萬元,為調(diào)整預(yù)算的100.92％，同比增長15.86％。
一般公共預(yù)算收入中，稅收收入完成24,481萬元，為調(diào)整預(yù)算的100.74%，同比增長5.66%；非稅收入完成61,318萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.62%，同比下降0.17%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入85,799萬元的71.47%。
（二）公共財政預(yù)算支出執(zhí)行情況。
2021年一般公共預(yù)算支出243,201萬元，為調(diào)整預(yù)算的85.95%，同比下降23.31%。其中，主要支出項目：
一般公共服務(wù)支出29,446萬元，為調(diào)整預(yù)算的98.13%，同比下降28.29%；
國防支出235萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長273.02%；
公共安全支出10,071萬元，為調(diào)整預(yù)算的94.30%，同比下降9.25%；
教育支出49,637萬元，為調(diào)整預(yù)算92.95%，同比增長3.35%；
科學(xué)技術(shù)支出957萬元，為調(diào)整預(yù)算的98.97%，同比增長5.63%；
文化體育旅游與傳媒支出1,603萬元，為調(diào)整預(yù)算的62.45%，同比下降57.93%；
社會保障和就業(yè)支出50,803萬元，為調(diào)整預(yù)算的98.67%，同比下降9.11%；
衛(wèi)生健康支出23,783萬元，為調(diào)整預(yù)算的94.02%，同比下降47.25%；
節(jié)能環(huán)保支出2,532萬元，為調(diào)整預(yù)算的91.47%，同比增長328.43%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,007萬元，為調(diào)整預(yù)算97.45%，同比下降39.18%；
農(nóng)林水支出41,469萬元，為調(diào)整預(yù)算的65.07%，同比下降29.75%；
交通運輸支出2,844萬元，為調(diào)整預(yù)算的41.65%，同比增長18.30%；
資源勘探信息等支出1,513萬元，為調(diào)整預(yù)算的75.16%，同比增長223.29%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1,234萬元，為調(diào)整預(yù)算的47.87%，同比增長103.63%；
金融支出1,300萬元，為調(diào)整預(yù)算的95.66%，同比增長38%；
自然資源海洋氣象等支出2,194萬元，為調(diào)整預(yù)算的96.19%，同比下降59.23%；
住房保障支出7,608萬元，為調(diào)整預(yù)算的85.31%，同比下降50.64%；
糧油物資儲備支出639萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降26.13%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,200萬元,為調(diào)整預(yù)算的93.39%，同比下降43.26%;
債務(wù)付息支出3,465萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降1.28%；
債務(wù)發(fā)行費用支出8萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降11.11%；
其他支出653萬元，為調(diào)整預(yù)算的30.19%，同比下降80.83%。
（三）公共財政預(yù)算收支平衡情況。
2021年全縣公共財政預(yù)算總收入303,767萬元，較上年減少32,652萬元，下降9.71%。其中：一般公共預(yù)算收入85,799萬元，上級補助收入194,065萬元（其中：返還性補助9,510萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助151,397萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助33,158萬元），上年結(jié)余收入3,990萬元，調(diào)入資金10,100萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7,322萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,491萬元。全縣公共財政預(yù)算總支出264,018萬元，較上年減少68,411萬元，下降20.58%。其中：一般公共預(yù)算支出243,201萬元，上解上級支出14,417萬元，債務(wù)還本支出5,400萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,000萬元。收支相抵，年終結(jié)余（專項結(jié)余）39,749萬元。
（四）預(yù)備費使用情況。
2021年初預(yù)算安排預(yù)備費1,800萬元，全年動用預(yù)備費決算數(shù)1,800萬元（已列入一般公共預(yù)算相關(guān)支出科目），主要用于安排疫情防控、自然災(zāi)害等應(yīng)急類支出。
（五）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
2021年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額2,491萬元，當(dāng)年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,491萬元統(tǒng)籌安排用于彌補當(dāng)年財政收支缺口，主要用于穩(wěn)增長、惠民生類支出。當(dāng)年補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,000萬元，主要是根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和自治區(qū)關(guān)于年度財政決算的相關(guān)要求，將超收收入和凈結(jié)余全部用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2021年期末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,000萬元。
二、政府性基金預(yù)算決算情況
收入執(zhí)行情況：2021年，政府性基金收入21,683萬元，完成預(yù)算20733萬元的104.58%，上級補助基金收入8,737萬元，上年結(jié)余4,885萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7,630萬元。
支出執(zhí)行情況：2021年，政府性基金支出23,243萬元，完成預(yù)算31,680萬元的73.37%，調(diào)出基金10,000萬元，債務(wù)還本支出1,255萬元。
收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入42,935萬元，政府性基金支出34,498萬元，收支相抵，年終結(jié)余8,437萬元。
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算決算情況
2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入12萬元，完成預(yù)算9萬元的133.3%，上級補助收入12萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)105萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4萬元，完成預(yù)算12萬元的33.33%，調(diào)出資金100萬元，收支相抵，年終結(jié)余25萬元。
四、社會保險基金預(yù)算決算情況
2021年社會保險基金預(yù)算本年收入39,001萬元，完成預(yù)算38,575萬元的101.1%，上年結(jié)轉(zhuǎn)21,973萬元。社會保險基金預(yù)算支出35,802萬元,完成預(yù)算35,914萬元的99.69%，。收支相抵，年終滾存結(jié)余25,172萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余22,932萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余2,240萬元。
五、“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況
2021年一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費決算數(shù)為533.71萬元，比2020年決算數(shù)減少187.31萬元，下降25.98%。其中：因公出國（境）費0萬元，與上年持平。公務(wù)用車購置費105.88萬元，同比增加28.56萬元，增長36.94%；公務(wù)用車運行維護費302.81萬元，同比減少179.12萬元，下降37.17%。公務(wù)接待費125.02萬元，同比減少36.75萬元，下降22.72%。
六、地方政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)余額情況。
截至2021年底，我縣政府債務(wù)余額為139,424萬元，其中：一般債務(wù)94,423萬元，專項債務(wù)45,001萬元，自治區(qū)財政廳下達我縣2021年政府債務(wù)限額142,500萬元,其中：一般債務(wù)限額96,300萬元，專項債務(wù)限額46,200萬元。我縣政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
（二）2021年地方政府債券使用情況。
2021年，上級下達我縣政府一般債券7,322萬元，其中：政府新增一般債券2,462萬元，政府再融資一般債券4,860萬元；下達我縣政府專項債券7,630萬元，其中：新增專項債券6,500萬元，再融資專項債券1,130萬元。
政府一般債券主要安排情況：政府新增一般債券主要用于安排水利局小型水庫安全運行支出2,462萬元。政府再融資一般債券4,860萬元，用于償還2014年地方政府債券（三期）本金1,170萬元，償還2016年廣西壯族自治區(qū)政府一般債券（十期）本金3,690萬元。
政府專項債券主要安排情況：政府新增專項債券6,500萬元，其中：柳城縣工業(yè)區(qū)沙埔片區(qū)三期中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地、企業(yè)孵化中心、標準廠房（二期）項目3,000萬元，柳城縣糧食和物資儲備應(yīng)急物流中心2,500萬元，柳城縣古砦大戶稻花飄香示范區(qū)大米烘干加工中心項目1,000萬元；再融資專項債券1,130萬元，其中：用于償還2016年廣西壯族自治區(qū)政府定向承銷發(fā)行的置換專項債券（一期）本金203萬元，償還2016年廣西壯族自治區(qū)政府專項債券（十期）本金927萬元。
七、2021年財政主要工作措施
（一）全力以赴聚財力，統(tǒng)籌保障能力不斷增強。
強化收入組織。加強收入預(yù)測和預(yù)算執(zhí)行分析，完善綜合治稅管理機制，利用數(shù)據(jù)信息平臺強化稅收征管、深入挖潛。全年財政收入完成119,213萬元，實現(xiàn)收入預(yù)期目標。盤活財政存量資金。建立財政存量資金定期清理機制，及時收回財政存量資金。全年收回盤活各類財政存量資金12,517萬元，進一步彌補公共預(yù)算財力缺口。壓減一般性支出。不折不扣落實過緊日子的要求，大力壓減一般性支出，削減低效無效支出，提升財政資源配置效率。2021年部門預(yù)算一般公共預(yù)算安排的項目支出（不含人員經(jīng)費）壓減4,179萬元，一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費壓減101萬元；2021年部門決算一般公共預(yù)算安排的項目支出（不含人員經(jīng)費）壓減5,282萬元，一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費決算壓減188萬元。重點領(lǐng)域支出保障有力。全面保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生政策落實，全力支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)、教育事業(yè)、科技創(chuàng)新、文化旅游，社會保障、衛(wèi)生健康等重點領(lǐng)域支出。
（二）精準施策提質(zhì)效，推動高質(zhì)量發(fā)展取得新進展。
持續(xù)落實減稅降費政策。推動稅費支持政策落實落細，助力市場主體提振信心，全年累計新增減稅降費1.12億元。大力支持 “強工業(yè)”戰(zhàn)略實施。落實上級工業(yè)發(fā)展專項扶持資金2,448萬元，本級財政安排各項支持工業(yè)發(fā)展資金5,093萬元，爭取地方政府專項債券資金3,000萬元，主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、企業(yè)產(chǎn)能技術(shù)提升、預(yù)包裝處理及冷鏈倉儲建設(shè)、發(fā)放復(fù)工貸財政貼息資金、企業(yè)扶持等方面。財金聯(lián)動釋放政策紅利。用活用好“桂惠貸”政策，及時撥付財政補貼資金，有效解決企業(yè)融資難、融資貴問題。全年完成“桂惠貸”授信566戶，授信金額143,200萬元，完成放款企業(yè)553戶，放款579筆，放款金額128,790萬元，撥付本級財政貼息資金1,280萬元。
（三）齊心協(xié)力抓攻堅，推進鄉(xiāng)村振興邁出新步伐。
鞏固拓展脫貧攻堅成果。籌措落實財政銜接推進鄉(xiāng)村振興專項資金11,804萬元，聚焦扶貧產(chǎn)業(yè)集群、壯大特色產(chǎn)業(yè)，抓牢社保兜底、消費幫扶、補齊短板等重點工作，全力保障脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接。推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。安排農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金1,713萬元、農(nóng)田建設(shè)資金3,644萬元，支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、高標準農(nóng)田建設(shè)等項目實施。支持鄉(xiāng)村建設(shè)提升。安排農(nóng)村公益事業(yè)一事一議獎補資金1,596萬元、村級集體經(jīng)濟扶持資金653萬元，支持提升鄉(xiāng)村建設(shè)和治理能力。改善農(nóng)村金融服務(wù)。完善“四級聯(lián)創(chuàng)”及村級金融綜合服務(wù)平臺建設(shè)，村級綜合金融服務(wù)平臺數(shù)達198個，占全縣行政村總數(shù)的163.64%。
（四）主動作為惠民生，促進社會更加公平和諧。
民生投入持續(xù)加大。堅持利民為本、民生優(yōu)先，聚焦教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等領(lǐng)域，全年各項民生支出193,364萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為80.31%。強化疫情防控經(jīng)費保障。全年下達疫情防控本級資金758萬元，支持全縣新增新冠病毒疫苗接種點、重點人群“應(yīng)檢盡檢”核酸檢測、疫情防控醫(yī)務(wù)人員臨時性工作補助發(fā)放。強化就業(yè)社保資金保障。全年安排社會保障和就業(yè)支出 50,804萬元，及時兌現(xiàn)機關(guān)養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等提標政策，保障重點人群就業(yè)、特困人員救助、優(yōu)撫安置保障等政策落實生效。強化教育經(jīng)費保障。堅持教育優(yōu)先發(fā)展，全年安排教育支出49,637萬元，支持學(xué)前教育、城鄉(xiāng)義務(wù)教育、高中階段教育全面發(fā)展。
（五）多措并舉強管理，財政改革實現(xiàn)新突破。
管好用好直達資金。全面加強直達資金分解、下達、支付全過程監(jiān)控，確保資金直達使用單位、直接惠企利民。2021年上級下達我縣直達資金預(yù)算46,044萬元，分配下達進度100％，支出進度92.30%。推進預(yù)算績效管理。加強預(yù)算績效目標審核，將績效目標作為部門預(yù)算資金申請的前置條件，強化績效評價管理，將評價結(jié)果與下一年度預(yù)算安排掛鉤，2021年完成項目支出績效自評186個，項目支出金額80,130萬元。實現(xiàn)預(yù)決算公開全覆蓋。將預(yù)決算公開主體范圍由各部門拓展至各部門及所屬單位，涉及73個部門和130個部門所屬單位，公開范圍逐步擴大，公開內(nèi)容持續(xù)細化。提高財政評審服務(wù)水平。全年開展財政評審項目165個，送審總金額131,909萬元，審定金額121,382萬元，核減10,527萬元，平均核減率為7.98%。提高政府采購效率。全年實施政府采購33,259.98萬元，與采購預(yù)算34,218.02萬元相比，節(jié)約資金958.04萬元，資金節(jié)約率2.88%。推進預(yù)算管理一體化建設(shè)。依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，嚴格按照相關(guān)管理規(guī)范和技術(shù)標準推進預(yù)算管理工作，以系統(tǒng)化思維和信息化手段不斷提升財政管理現(xiàn)代化水平。
（六）持之以恒防風(fēng)險，確保財政運行可持續(xù)。
全力兜牢兜實“三保”支出底線。堅持“三?！敝С鰞?yōu)先地位，健全“三?！鳖A(yù)算審核機制、“三?！眻?zhí)行監(jiān)測機制和“三?！睉?yīng)急處置機制，做好財力安排及庫款保障，防范潛在的“三保”支付風(fēng)險。持續(xù)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。將到期債券本息納入預(yù)算管理，確保所有法定債務(wù)還本付息按時償還。嚴格執(zhí)行已制定的政府隱性債務(wù)化解計劃，穩(wěn)妥有序化解政府存量隱性債務(wù)，堅決遏制隱性債務(wù)增量，及時處置政府隱性債務(wù)風(fēng)險，全年累計化解進度100%，無新增隱性債務(wù)。
八、對上年審計提出的問題整改情況
（一）落實一般性支出壓減不到位的問題。
根據(jù)財政部門決算數(shù)據(jù)反映，2020年一般公共預(yù)算支出中商品和服務(wù)支出科目（一般性支出項目）共支出32,930.56萬元，比2019年增長64.71％，未落實2019年一般性支出壓減達到5％，2020年一般性支出相應(yīng)壓減的要求。
整改情況：1.完善年初預(yù)算一般性資金覆蓋范圍，減少預(yù)算單位年中追加太多一般性支出預(yù)算；2.要求各預(yù)算單位嚴格按照一般性支出壓減支出并嚴格相關(guān)指標用途使用；3.單位賬和決算嚴格按照支出用途填報并做到賬表一致。
（二）非稅收入未及時上繳的問題。
抽查柳城縣自然資源和規(guī)劃局實有資金賬戶發(fā)現(xiàn)，改單位有2020年度存量資金形成的銀行存款利息收入16.68萬元未上繳財政。
整改情況：柳城縣自然資源和規(guī)劃局已經(jīng)于2021年7月將2020年度存量資金形成的銀行存款利息收入16.68萬元上繳財政。
（三）存量資金管理不規(guī)范的問題。
抽查柳城縣工業(yè)區(qū)管理委員會存量資金再安排使用情況發(fā)現(xiàn)，該單位2020年申請使用在2019年被收回的存量資金實際在2019年并沒有被收回，造成重復(fù)安排存量資金250萬元。重復(fù)安排的存量資金于2021年1月才實際收回。
整改情況：重復(fù)安排的存量資金已經(jīng)調(diào)整收回。今后，進一步規(guī)范存量資金的使用管理，財政收回預(yù)算單位的存量資金按照“保重點”的原則，統(tǒng)籌用于落實民生政策和縣委、縣政府研究部署的重點支出事項以及彌補一般公共預(yù)算收支缺口等方面，切實提高資金使用效益。
2021年在宏觀經(jīng)濟下行壓力加大、疫情防控嚴峻復(fù)雜的形勢下，全縣上下團結(jié)奮進，攻堅克難，財政工作經(jīng)受住了各種考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績。這些成績的取得離不開縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)，離不開縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，離不開各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門的艱辛努力。在肯定成績的同時，我們也看到當(dāng)前財政工作中存在的困難和不足：一是財政增收壓力巨大。受多重因素疊加影響，財政增收乏力，穩(wěn)收入異常困難。二是財政收支矛盾突出。新增稅源尚未形成支撐，可用財力增長有限，兜牢“三?！钡拙€、落實民生增支政策、債務(wù)還本付息等支出壓力不斷增大，財政整體負擔(dān)沉重，保持財政平穩(wěn)運行十分困難。三是推進以績效為導(dǎo)向的財政預(yù)算改革依然任重道遠。四是債務(wù)風(fēng)險防范和化解工作任務(wù)依然艱巨。面對這些困難和問題，我們將堅定理想信念，牢記初心使命，勇于擔(dān)當(dāng)、主動作為、銳意進取，采取更加有力有效的措施積極解決，為譜寫柳城高質(zhì)量發(fā)展新篇章做出更大的貢獻。
柳城縣“三公”經(jīng)費2021年決算支出情況.doc