柳城縣人民政府2019年財政決算報告
柳城縣人民政府2019年財政決算報告
2020年7月29日在縣第十七屆人大常委會第三十六次會議上
柳城縣財政局局長 ??全智穎
縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會報告2019年柳城縣財政決算，請審查。
2019年,面對經(jīng)濟下行壓力加大、減收增支因素增多等各種困難和挑戰(zhàn)，在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，我縣堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，按照“保基本、守底線、促均衡、提質(zhì)量”的理財要求，依法強化征管，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結構，著力改善民生，積極推進改革，促進了全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。
一、2019年公共財政決算情況
（一）公共財政預算收入執(zhí)行情況。2019年全縣組織財政收入111,060萬元，為預算數(shù)111,000萬元的100.05%，同比增加5,347萬元，增長5.06%。其中：公共財政預算收入82,775萬元，為調(diào)整預算的98.99%，同比增長3.59%；上劃中央收入21,271萬元，為調(diào)整預算的103.47%，同比增長9.44%；上劃自治區(qū)收入7,014萬元,為調(diào)整預算的102.81％，同比增長10.11％。
分部門完成情況是：稅務部門完成49,801萬元，為年初預算的103.49%，同比下降30.37%；財政部門完成61,259萬元，為年初預算的97.43%，同比增長79.17%。
在公共財政收入中，稅收收入完成20,557萬元，為調(diào)整預算的103.48%，同比下降54.22%；非稅收入完成62,218萬元，為調(diào)整預算的97.59%，同比增長77.76%，非稅收入占公共財政收入的75.17%。
（二）公共財政預算支出執(zhí)行情況。2019年完成公共預算支出305,830萬元，為調(diào)整預算的98.68%，同比增長5.93%。其中主要支出項目：
一般公共服務支出39,704萬元，為預算的99.58%，同比增長1.91%；
國防支出56萬元，為預算的100%，同比增長3.7%；
公共安全支出 15,332萬元，為預算的100%，同比下降9.04 %；
教育支出50,692萬元，為預算的99.98%，同比增長1.81%；
科學技術支出2,693萬元，為預算的100%，同比增長55.13%；
文化體育旅游與傳媒支出2,554萬元，為預算的99.84%，同比下降38.75%；
社會保障和就業(yè)支出41,856萬元，為預算的99.87%，同比增長1.93%；
衛(wèi)生健康支出38,065萬元，為預算的100%，同比下降2.04%；
節(jié)能環(huán)保支出1,628萬元，為預算的100%，同比增長127.69%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出44,478萬元，為預算100%，同比增長182.26%；
農(nóng)林水支出52,333萬元，為預算的95.19%，同比下降6.38%；
交通運輸支出2,853萬元，為預算的100%，同比下降24.56%；
資源勘探信息等支出800萬元，為預算的100%，同比下降42.9 %；
商業(yè)服務業(yè)等支出553萬元，為預算的100%，同比下降56.83%；
金融支出30萬元，為預算的100%，同比增長500%；
自然資源海洋氣象等支出8,742萬元，為預算的100%，同比下降43.16%；
住房保障支出13,538萬元，為預算的96.38%，同比增長37.07%；
糧油物資儲備支出749萬元，為預算的100%，同比增長59.02%；
災害防治及應急管理支出1,194萬元,為預算的95.98%;
債務付息支出3,299萬元，為預算的100%，同比增長25.01%；
債務發(fā)行費用支出11萬元，為預算的100%，同比下降31.25%；
其他支出-15,330萬元，同比增長53.04%。
2019年財政支出結構比重圖
2018年財政支出結構比重圖
（三）公共財政預算收支平衡情況。2019年全縣公共財政預算總收入（總財力）317,441萬元，較上年增加17,178萬元，增長5.72%。其中：地方公共財政預算收入82,775萬元，上級補助收入185,652萬元（其中：返還補助性9,264萬元，一般性轉移支付補助135,673萬元，專項轉移支付補助40,715萬元），上年結余收入4,903萬元，調(diào)入資金28,798萬元，債務轉貸收入10,429萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,884萬元。公共財政預算總支出313,341萬元，較上年增加17,981萬元，增長6.09%。其中：公共財政預算支出305,830萬元，上解上級支出4,672萬元，債務還本支出2,000萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金839萬元。收支相抵，年終滾存專項結余4,100萬元。
（四）預備費使用情況。2019年初預算安排預備費1,500萬元，全年動用預備費決算數(shù)1,500萬元（已列入一般公共預算相關支出科目），主要用于安排自然災害等應急類支出。
（五）預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。2019年初預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額4,884萬元，當年動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,884萬元統(tǒng)籌安排用于彌補當年財政收支缺口，主要用于穩(wěn)增長、惠民生類支出。當年補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金839萬元，主要是根據(jù)《中華人民共和國預算法》和自治區(qū)關于年度財政決算的相關要求，將超收收入和凈結余全部用于補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2019年期末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金839萬元。
二、政府性基金預算執(zhí)行情況。
2019年政府性基金預算總收入68,500萬元，較上年增加15,783萬元，增長29.94%。其中：地方政府性基金收入32,661萬元，上級補助基金收入7,922萬元，上年結余9,917萬元，地方政府專項債務轉貸收入18,000萬元。政府性基金預算總支出64,641萬元，較上年增加21,841萬元，增長51.03%。其中：政府性基金支出35,843萬元，調(diào)出資金28,798萬元。收支相抵，年終滾存專項結余3,859萬元。
三、國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。
2019年國有資本經(jīng)營收入1,043萬元，上年結轉37萬元。國有資本經(jīng)營支出1,068萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營結余12萬元。
四、社會保險基金預算執(zhí)行情況。
2019年社會保險基金本年收入30,822萬元，上年結轉16,870萬元。社會保險基金預算支出30,159萬元。收支相抵，社會保險基金預算累計結余17,533萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金累計結余15,560萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金累計結余1,973萬元。
五、“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況。
2019年公共財政預算撥款安排的“三公”經(jīng)費決算支出數(shù)為1,257.47萬元，比2018年決算數(shù)增加0.61萬元，增長0.05%。其中：因公出國（境）費22.91萬元，同比增加10.88萬元，增長90.44%，主要是按照上級文件要求安排相關人員出國進行業(yè)務交流學習。公務用車購置費552.26萬元，同比增加75.8萬元，增長15.91%，主要是公檢法司部門增加執(zhí)法用車以及機關事務管理局更新公務用車；公務用車運行維護費539.25萬元，同比減少24萬元，下降4.26%。公務接待費143.05萬元，同比減少62.07萬元，下降30.26%。
六、地方政府債務情況
（一）地方政府債務余額情況
截至2019年底，我縣政府債務余額為129,060萬元，其中：一般債務93,418萬元、專項債務35,642萬元。自治區(qū)財政廳下達我縣2019年政府債務限額134,129萬元,其中:一般債務限額93,729萬元、專項債務限額40,400萬元。我縣政府債務余額控制在政府債務限額以內(nèi)。
（二）2019年地方政府債券使用情況
2019年，上級下達我縣政府一般債券10,429萬元，其中：新增債券8,629萬元，政府再融資債券1,800萬元；下達我縣政府專項債券18,000萬元，其中：新增債券18,000萬元。
政府一般債券主要安排情況：教育支出1,284萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,200萬元，農(nóng)林水支出145萬元，政府一般債務還本支出1,800萬元。
政府專項債券主要用于：城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,000萬元。
七、2019年財政預算執(zhí)行主要特點
（一）財政收入保持平穩(wěn)增長，完成預期目標。2019年財政收入完成111,060萬元，完成預算數(shù)111,000萬元的100.5%，同比增收5,347萬元，增長5.06%，完成年度財政收入增長5%的目標。
（二）稅收收入總量下降，減收明顯。2019年稅收收入完成48,842萬元，同比減收21,870萬元，下降30.93%。各主體稅種收入情況：增值稅累計入庫31,954萬元，同比增收5,020萬元，增長18.64%；企業(yè)所得稅累計入庫6,442萬元，同比增收935萬元，增長16.99%；個人所得稅累計入庫2,380萬元，同比減收2,064萬元，下降46.44%。減收原因主要是由于工資薪金所得費用減除標準和稅率調(diào)整，以及新個稅專項附加扣除政策影響造成。各小稅種共入庫7,768萬元，同比減收25,808萬元，下降76.86%。減收原因主要是耕地占用稅僅入庫12萬元，同比減收25,636萬元，下降99.95%，一次性稅源降幅明顯。
（三）非稅收入增幅較大，增量貢獻顯著。2019年非稅收入完成62,218萬元，完成預算238.38%，同比增長77.76%，非稅收入占公共財政收入82,775萬元的75.17%，非稅收入的大幅增長拉動了財政收入增長。
（四）財政支出持續(xù)增長，重點支出保障有力。2019年財政支出完成305,830萬元，同比增支17,134萬元，增長5.93%。其中：一般公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等重點支出234,446萬元，同比增長15.07%，占公共財政支出的比重達76.66%，重點支出得到有效保障。
需要說明的是，由于上級決算批復沒有正式下達，以上數(shù)據(jù)僅僅是我縣的年報決算數(shù)，待上級決算批復正式下達后，數(shù)據(jù)若有變動，我們將再作報告。
八、2019年財政主要工作措施
（一）開源節(jié)流，強化收支管理，實現(xiàn)財政平穩(wěn)運行。
1.全力以赴挖增收。一是狠抓稅收征管，強化對重點企業(yè)、重點行業(yè)、重大項目涉稅信息的監(jiān)控，強化部門聯(lián)動，推進綜合治稅機制建設，形成協(xié)稅護稅合力。二是積極推進土地增減掛鉤項目開展，加強補充土地指標出讓收入的征收管理，確保相關收入及時足額繳庫，全年入庫補充土地指標出讓收入54,313萬元，有效增加了財政收入。三是積極爭取上級轉移支付資金，全年爭取上級一般和專項轉移支付收入176,388萬元，其中獲得2018年度廣西科學發(fā)展進步縣獎勵資金3,000萬元，有效緩解了收支矛盾。
2.攻堅克難壓支出。牢固樹立過緊日子思想，大力壓減一般性支出。在保障預算單位正常運行前提下，遵循輕重緩急原則，盡力壓縮非急需、非剛性一般性支出，2019年部門預算一般性支出按10%的比例壓減了819.11萬元，“三公”經(jīng)費按8%的比例壓減了69.64萬元。嚴格按照調(diào)整后的一般性支出預算執(zhí)行，年度預算執(zhí)行中除應急支出外，減少支出追加事項。
（二）精準施策，優(yōu)化資源配置，助力經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。
1.落實更大規(guī)模減稅降費政策。貫徹落實深化增值稅改革、小微企業(yè)普惠性減稅、調(diào)整個人所得稅減除費用和稅率，減免、降低部分政府性基金和行政事業(yè)性收費等減稅降費措施，全年為企業(yè)減少稅費7,900萬元。貫徹落實階段性降低企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等社會保險費率政策，2019年減輕企業(yè)社保繳費負擔1,562萬元。切實減輕企業(yè)稅負和成本，激發(fā)實體經(jīng)濟活力，為經(jīng)濟發(fā)展帶來新動能。
2.大力支持產(chǎn)業(yè)高效發(fā)展。貫徹落實促進工業(yè)穩(wěn)增長、調(diào)結構十條措施，全力推動產(chǎn)業(yè)改造升級、提質(zhì)增效。全年投入企業(yè)挖潛改造、節(jié)能技改、設備技改等扶持資金2,070萬元，提高企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新能力。支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，投入110萬元推進科技企業(yè)孵化器建設，扶持創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展，促進創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略實施。投入中小企業(yè)融資擔保合作資金400萬元，支持完善融資擔保體系建設，有效緩解中小企業(yè)融資難問題。
3.推動營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。大力支持工業(yè)園區(qū)發(fā)展建設，2019年撥付工業(yè)園區(qū)發(fā)展建設資金2,784萬元，其中河西工業(yè)園區(qū)建設工程資金2,500萬元，有效保障園區(qū)基礎設施建設，加快發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群。支持新政務服務中心建設和啟用，創(chuàng)造便利高效的政務環(huán)境為企業(yè)項目順利實施提供服務。
（三）民生優(yōu)先，提升保障水平，推動社會和諧穩(wěn)定。
1.兜牢“三?！敝С龅拙€。堅持把“三保”放在支出的優(yōu)先地位，確保國家和自治區(qū)制定的工資、民生等政策落實到位。建立工資保障監(jiān)測預警機制，統(tǒng)籌財政庫款管理，合理安排支出次序，有效提高“三?！北Ｕ夏芰?。
2.推進實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。支持現(xiàn)代優(yōu)勢特色農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設和柑桔、茶葉等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，全年投入28,373萬元支持“雙高”糖料蔗基地建設，有效促進糖料蔗良種良法技術推廣。實施村級公益事業(yè)財政獎補項目217個，資金總投入2,163萬元，惠及全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)137個村（居）委，300個自然屯（含居民小組），受益人口達7萬多人。落實惠農(nóng)補貼政策，全年通過“一卡通”發(fā)放耕地地力保護補貼、訂單糧補貼、產(chǎn)業(yè)扶持補貼、農(nóng)機具購置等補貼資金11,239萬元。
3.促進教育文化事業(yè)發(fā)展。支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，全年安排教育支出50,692萬元，在學前教育、義務教育、普通高中等各階段，實施全覆蓋、多層次的教育質(zhì)量提升工程，全面改善薄弱學校辦學條件，落實各項在校學生資助政策，推進教育服務均等化。繼續(xù)推動文化體育事業(yè)發(fā)展，全年安排文化旅游體育類支出2,554萬元，支持各類文化、體育活動開展，落實公共場館免費開放政策，支持圖書館、文化館、博物館三館建設，保持文化惠民工程持續(xù)投入。
4.完善社會保障體系建設。統(tǒng)籌安排就業(yè)補助資金1,591萬元，支持重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。投入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助資金6,350萬元，確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金及時足額發(fā)放。投入困難群眾救助資金4,576萬元，確保城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒保障、殘疾人兩項補貼等救助政策落實。投入城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助資金17,663萬元，進一步提升我縣醫(yī)療保障水平。
（四）聚焦重點，著力補齊短板，支持打好三大攻堅戰(zhàn)。
1.支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。著力解決“兩不愁三保障”突出問題，全力推進精準扶貧、精準脫貧。2019年籌措財政扶貧資金13,850萬元，推進扶貧基礎設施項目建設，加強易地扶貧搬遷安置點后期扶持，支持特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，落實扶貧小額貸款貼息、雨露計劃等政策，促進貧困人口脫貧摘帽。
2.助力打好污染防治攻堅戰(zhàn)。全力加強生態(tài)環(huán)境治理，大力實施藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。撥付污水治理項目資金1,238萬元，推進污水處理設施建設和日常運營維護，促進我縣水環(huán)境質(zhì)量提升。安排環(huán)境保護專項經(jīng)費1,271萬元，支持環(huán)境監(jiān)測監(jiān)察工作，推進大氣、水、土壤污染防治，支持農(nóng)村環(huán)境綜合整治，加大生態(tài)保護力度，推動生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)穩(wěn)定向好。
3.有效防范化解政府債務風險。實行債務限額管理，嚴格控制新增債務，2019年政府債務余額12.91億元，控制在自治區(qū)核定限額水平內(nèi)。積極化解存量債務，嚴格執(zhí)行政府隱性債務風險化解實施方案，通過控制項目規(guī)模、壓縮公用經(jīng)費、處置存量資產(chǎn)、引入社會資本等方式多渠道籌集資金消化存量政府隱性債務。建立健全政府性債務風險評估機制、風險預警機制、統(tǒng)計監(jiān)測機制，確保政府債務風險總體可控。
（五）深化改革，健全制度機制，促進管理效能提升。
1.全面實施預算績效管理。推進預算績效自評工作擴面提質(zhì)，全年完成績效評價的項目281個，項目支出金額141,826萬元。加強績效評價結果應用，將評價結果與預算編制有機結合，作為安排預算資金的重要依據(jù)。推進績效評價結果的外部公開，逐步將績效評價結果，按規(guī)定的程序和方式向社會公開，接受社會監(jiān)督。
2.持續(xù)盤活財政存量資金。加強各領域存量資金盤活力度，增加資金有效供給，提升財政資金使用效率，全年共盤活各類財政存量資金17,850萬元，存量資金優(yōu)先用于保障重大戰(zhàn)略、重要改革和重大項目等方面。
3.繼續(xù)深化國庫集中支付制度改革。推進國庫集中支付電子化改革，實現(xiàn)預算單位、財政部門、人民銀行和代理銀行之間的“無紙化”運行，2019年共計上線辦理519筆電子支付業(yè)務，支付總額770.02萬元。推進公務卡結算制度改革，控制預算單位現(xiàn)金流量和現(xiàn)金風險，提高公務支出透明度，2019年公務卡支出971.10萬元，同比上升274.89萬元，公務卡刷卡率為96%，同比增長9%。
4.進一步完善政府采購制度。規(guī)范政府采購操作流程，嚴格執(zhí)行采購程序，采購過程由公共資源交易中心、采購單位代表和財政部門三方參與全過程監(jiān)督，確保政府采購過程的公開、公正、透明。2019年實施集中采購34,931.95萬元，其中：貨物類采購12,643.06萬元、服務類采購6,934.05萬元、工程類采購15,354.84萬元，與采購預算35,957.42萬元相比，節(jié)約資金1,025.47萬元，資金節(jié)約率2.93%。
5.不斷強化財政投資評審職能。堅持“不唯增、不唯減、只唯實”的評審理念，客觀公正審減不合理建設資金，為規(guī)范政府投資行為、節(jié)約政府資金發(fā)揮了重要作用。全年共評審項目216個，送審金額143,194.68萬元，審定金額126,260.05萬元，審減工程預算資金16,934.63萬元，審減率為11.83%。
九、對上年審計提出的問題整改情況
（一）在其他經(jīng)濟科目列支“三公”經(jīng)費問題
整改情況：已經(jīng)將該問題及時反饋給農(nóng)業(yè)局，并要求農(nóng)業(yè)局按規(guī)定進行整改，現(xiàn)農(nóng)業(yè)局已對該筆支出進行調(diào)賬處理。今后農(nóng)業(yè)局認真執(zhí)行財務內(nèi)控制度，對“三公”經(jīng)費支出進行嚴格審核，要嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，規(guī)范“三公”經(jīng)費核算，杜絕在其他科目中列支“三公經(jīng)費”。
（二）財政信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)共享的問題
整改情況：2019年11月做2020年年度預算工作中規(guī)范各單位樹形結構和單位編碼后，2020年初支付系統(tǒng)，總賬系統(tǒng)，工資系統(tǒng)，部門決算系統(tǒng)以及涉及的資產(chǎn)管理系統(tǒng)5個系統(tǒng)與預算系統(tǒng)樹形結構和單位編碼保持一致，以保證信息數(shù)據(jù)基礎編碼的一致性，以利于數(shù)據(jù)的有效共享。
主任、各位副主任、各位委員，2019年全縣財政工作取得的成績來之不易，尤其是在錯綜復雜的經(jīng)濟形勢下，我縣公共財政預算收支均達到了歷史新高。這些成績的取得，離不開縣委的正確領導，離不開縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導，離不開各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門的密切配合。在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，當前財政工作中還存在一些問題和挑戰(zhàn)：一是財政收入增長基礎不穩(wěn)固與剛性支出不斷增加帶來的收支平衡挑戰(zhàn)；二是預算執(zhí)行進度緩慢、專項資金使用效率不高與“花錢必問效，無效必問責”的機制尚未真正建立帶來的資金管理挑戰(zhàn)；三是防范化解政府債務風險與多元化多渠道拓展資金帶來的理財能力挑戰(zhàn)。對于這些問題和挑戰(zhàn)，我們將認真研究，采取有效措施切實進行整改，努力加以解決，爭取我縣財政工作邁出新的步伐。
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