柳城縣審計局2017年部門預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開說明

目??錄

第一部分：部門概況

第二部分：2017年部門預(yù)算公開表

一、部門收支預(yù)算總表（預(yù)算01表）

二、部門收入預(yù)算總表（預(yù)算02表）

三、部門支出預(yù)算總表（預(yù)算03表）

四、財政撥款收支總表（預(yù)算04表）

五、一般公共預(yù)算收支總表（預(yù)算05表）

六、一般公共預(yù)算支出總表（預(yù)算06表）

七、一般公共預(yù)算支出表（預(yù)算07表）

八、一般公共預(yù)算基本支出表（預(yù)算08表）

九、政府性基金支出預(yù)算表（預(yù)算09表）

十、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表（預(yù)算10表）

十一、納入財政專戶支出預(yù)算表（預(yù)算11表）

十二、上年結(jié)余支出預(yù)算表（預(yù)算12表）

十三、“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算表（預(yù)算13表）

十四、政府采購預(yù)算明細(xì)表（預(yù)算14表）

十五、項(xiàng)目支出（資金來源）預(yù)算明細(xì)表（預(yù)算15表）

第三部分：2017年部門預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算報表說明

第四部分：名詞解釋

?

第一部分：部門概況

一、柳城縣審計局及所屬事業(yè)單位概況

（一）基本情況

一、主要職能

（1）主管全縣審計工作。負(fù)責(zé)對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益審計監(jiān)督，維護(hù)國家財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項(xiàng)審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

（2）制定并組織實(shí)施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計工作計劃。參與起草地方性有關(guān)財政經(jīng)濟(jì)規(guī)范性文件；擬定柳城縣審計政策和相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督執(zhí)行。對直接審計、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

（3）向縣人民政府提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向縣人民政府報告對其他事項(xiàng)的審計和專項(xiàng)審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣人民政府有關(guān)部門和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。

（4）直接審計下列事項(xiàng)，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1．縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

2．各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

3．使用縣財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。

4．縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

5．縣屬國有企業(yè)、縣人民政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

6．縣人民政府主管部門和其他單位受縣人民政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

7．根據(jù)自治區(qū)審計廳授權(quán)，對國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況。

8．法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計局審計的其他事項(xiàng)。

（5）按規(guī)定依法對鄉(xiāng)科級領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

（6）組織實(shí)施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計調(diào)查。

（7）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

（8）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具相關(guān)審計報告。

（9）承辦縣人民政府和市審計局交辦的其他事項(xiàng)。

二、2017年主要預(yù)期目標(biāo)：

1．以提高公共資金績效作為著力點(diǎn)，不斷深化預(yù)算執(zhí)行情況審計，開展部門預(yù)算執(zhí)行審計

2．加大重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計力度，促進(jìn)政策落實(shí)。主要開展：城鎮(zhèn)保障性安居工程審計、“美麗廣西宜居鄉(xiāng)村”活動專項(xiàng)審計等。

3．繼續(xù)深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)依法行政。根據(jù)縣委組織部的委托開展好4個單位的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

4.?切實(shí)加強(qiáng)重大投資項(xiàng)目審計，提高投資項(xiàng)目績效。繼續(xù)開展財政性資金投資項(xiàng)目的概算執(zhí)行及竣工結(jié)算審計工作。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

柳城縣審計局共有直屬單位2個。其中行政單位1個，局屬參照公務(wù)員管理事業(yè)單位1個。行政單位是柳城縣審計局。局屬參照公務(wù)員管理事業(yè)單位分別是：柳城縣政府投資項(xiàng)目審計辦公室。

財政局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計股、法規(guī)股、投資審計股。

二、人員構(gòu)成情況

單位人員編制總數(shù)為21人，其中行政編制14人，事業(yè)編制1人，參公編制6人。實(shí)有財政供養(yǎng)人數(shù)24人，其中行政在職20人，事業(yè)在職4人，退休人員7人，離休人員1人。

具體情況如下：

（一）機(jī)關(guān)本級

人員編制總數(shù)為15人，其中行政編制14人，工勤編制1人，實(shí)有財政供養(yǎng)人數(shù)20人，其中行政在職20人，事業(yè)在職0人，退休人員7人，離休人員1人。。

（二）所屬事業(yè)單位

柳城縣政府投資項(xiàng)目審計辦公室事業(yè)編制6人，實(shí)有財政供養(yǎng)人數(shù)4人，其中事業(yè)在職4人。

第二部分：2017年部門預(yù)算公開表

一、部門收支預(yù)算總表（預(yù)算01表）

二、部門收入預(yù)算總表（預(yù)算02表）

三、部門支出預(yù)算總表（預(yù)算03表）

四、財政撥款收支總表（預(yù)算04表）

五、一般公共預(yù)算收支總表（預(yù)算05表）

六、一般公共預(yù)算支出總表（預(yù)算06表）

七、一般公共預(yù)算支出表（預(yù)算07表）

八、一般公共預(yù)算基本支出表（預(yù)算08表）

九、政府性基金支出預(yù)算表（預(yù)算09表）

十、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表（預(yù)算10表）

十一、納入財政專戶支出預(yù)算表（預(yù)算11表）

十二、上年結(jié)余支出預(yù)算表（預(yù)算12表）

十三、“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算表（預(yù)算13表）

十四、政府采購預(yù)算明細(xì)表（預(yù)算14表）

?十五、項(xiàng)目支出（資金來源）預(yù)算明細(xì)表（預(yù)算15表）

?

第三部分：2017年部門預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算報表說明

一、2017年收支總體情況（預(yù)算01表）

（一）收入預(yù)算說明

2017年收入總預(yù)算274.07萬元，同比增加48.06萬元，同比增長21.26%。其中：一般公共預(yù)算撥款274.07萬元，同比增加48.06萬元，同比增長21.26%。。

（二）支出預(yù)算說明

2017年支出總預(yù)算274.07萬元，其中：基本支出258.07萬元，占支出總預(yù)算94.16%，同比增加48.06萬元，同比增加22.88%；項(xiàng)目支出16萬元，占支出總預(yù)算5.84%，同上年持平未增長。

1．按支出功能分類科目劃分，共分為四類，其中：

（1）一般公共服務(wù)類科目支出預(yù)算205.78萬元；占支出總預(yù)算75.08%，同比增加45.12萬元，同比增長28.08%；

（2）社會保障和就業(yè)支出類科目支出預(yù)算38.07萬元,?占支出總預(yù)算13.89%，同比減少0.72萬元，同比下降1.86%；

?(3)?醫(yī)療衛(wèi)生支出類科目支出預(yù)算11.62萬元，占支出總預(yù)算4.24%，同比增加1.40萬元，同比增長13.70%；

(4)?住房保障支出類科目支出預(yù)算18.60萬元，占支出總預(yù)算6.79%，同比增加2.26萬元，同比增長13.83%。

2．按支出結(jié)構(gòu)分類劃分，分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算

（1）基本支出預(yù)算

基本支出258.07萬元；占支出總預(yù)算94.16%，同比增加48.06萬元，同比增加22.88%。其中：

工資福利支出預(yù)算217.48萬元；占基本支出預(yù)算84.27%，同比增加70.65萬元，同比增長48.12%。

商品和服務(wù)支出預(yù)算14.86萬元；占基本支出預(yù)算5.76%，同比增加6.86萬元，同比增長85.75%。

對個人和家庭補(bǔ)助支出預(yù)算25.73萬元；占基本支出預(yù)算9.97%，同比減少29.46萬元，同比下降53.38%。

（2）項(xiàng)目支出預(yù)算

項(xiàng)目支出16萬元；占支出總預(yù)算5.84%%，同上年持平未增長。其中：

商品和服務(wù)支出預(yù)算16萬元；占項(xiàng)目支出預(yù)算100%。

二、審計局2017年財政撥款支出預(yù)算情況（預(yù)算03表）

2017年財政撥款支出274.07萬元，其中：基本支出258.07萬元，項(xiàng)目支出16萬元。具體支出預(yù)算如下：

行政運(yùn)行189.78萬元，其中基本支出189.78萬元，主要用于人員工資人員經(jīng)費(fèi)。

審計業(yè)務(wù)16萬元，其中：項(xiàng)目支出16萬元，主要用于固定資產(chǎn)投資審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)16萬元。

歸口管理行政單位離退休支出7.07萬元，其中基本支出7.07萬元。主要退休人員經(jīng)費(fèi)。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出31萬元，其中基本支出31萬元。主要退休人員養(yǎng)老保險繳費(fèi)。

行政單位醫(yī)療支出11.62萬元，其中基本支出11.62萬元，主要用于在職人員各項(xiàng)醫(yī)療保險。

住房公積金支出18.60萬元，其中基本支出18.60萬元，主要用于在職人員單位部分公積金。

三、2017年部門預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況（預(yù)算13表）

（一）2017年部門預(yù)算全口徑安排的“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

2017年部門預(yù)算共安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算0.84萬元（全口徑），其中：因公出國（境）經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算0萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算0.84萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算0萬元。

（二）2017年一般公共預(yù)算資金安排的“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

2017年一般公共預(yù)算資金安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算0.84萬元，比上年預(yù)算0.72萬元，同比增加0.12萬元，同比增長16.67%。增加主要原因是:

1.因公出國（境）經(jīng)費(fèi)2017年預(yù)算0萬元，同比無增減。

2.公務(wù)接待費(fèi)2017年預(yù)算0.84萬元，同比增加0.12萬元，同比增長16.66%，增加原因?yàn)橛行略鋈藛T。

3.公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行費(fèi)2017年預(yù)算0萬元，同比無增減。

四、政府采購情況說明（預(yù)算14表）

2017年政府采購預(yù)算0萬元。同比無增減。

五、其他重要事項(xiàng)情況說明

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說明

2017年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)14.86萬元（與部門預(yù)算中行政單位和實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致）。

2.預(yù)算績效信息情況說明

審計局機(jī)關(guān)及所屬二層單位2017年度預(yù)算績效目標(biāo)如下（最終以財政批復(fù)為準(zhǔn)）：

（1）縣審計局機(jī)關(guān)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)算績效項(xiàng)目；

（2）政府投資項(xiàng)目審計辦公室：固定資產(chǎn)投資審計預(yù)算績效項(xiàng)目；

3.國有資產(chǎn)占有使用情況說明

縣審計局機(jī)關(guān)及所屬二層單位資產(chǎn)主要由流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)構(gòu)成，其中固定資產(chǎn)構(gòu)成為房屋、辦公設(shè)備等。縣審計局機(jī)關(guān)及所屬二層單位合署辦公，辦公樓房屋建筑物資產(chǎn)賬登記在審計局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)賬上，未進(jìn)行獨(dú)立核算。

第四部分??名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政部門當(dāng)年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。

五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

柳城縣2017部門預(yù)算公開表_[105]柳城縣審計局.xls