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2016年部門決算公開

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單????? ?位：廣西柳城縣審計局

?單位負(fù)責(zé)人：張力毅

?填 報?? ?人：劉鄧華

?日????? ?期：2017年8月

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目??? ?錄

第一部分：概況

一、主要職能

二、部門決算單位構(gòu)成

第二部分： ?2016年部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：財政撥款收入支出決算總表

表三：收入決算表

表四：支出決算表

表五：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

表七：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

表八：一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分： ?2016年度部門決算情況說明

一、2016 年度收入支出決算總體情況。

二、2016 年度一般公共預(yù)算支出決算情況。

三、2016 年度政府性基金支出決算情況。

四、2016一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明。

五、2016年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

六、其他重要事項情況說明。

第一部分：廣西柳城縣審計局概況

一、主要職能

主管全縣審計工作。負(fù)責(zé)對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益審計監(jiān)督，維護(hù)國家財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計工作計劃。向縣人民政府提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。

二、部門決算單位構(gòu)成

柳城縣審計局

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第二部分：廣西柳城縣審計局2016年部門決算報表

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表二：財政撥款收入支出決算總表????????? ?單位：萬元

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表三：收入決算表???????????????? ?單位：萬元

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????????? ?表四：支出決算表???????????????????????? ?單位：萬元

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表五：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

???????????????????????????????????????????????? ?單位：萬元

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表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

單位：萬元

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我柳城縣審計局單位沒有政府性基金預(yù)算財政撥款收入，也沒有安排政府性基金預(yù)算財政撥款的支出，故本表無數(shù)據(jù)。

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表八：一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費支出決算表

單位：萬元

第三部分：廣西柳城縣審計2016年度部門決算情況說明

一、2016年度收入支出決算總體情況

（一）收入總計 ??531.25?? ?萬元。

1．財政撥款收入 518.5? ?萬元，為本級財政當(dāng)年撥付的資金。

2．事業(yè)收入? 0?? ?萬元，為事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)活動取得的收入。如：計算機(jī)技術(shù)中心開展專業(yè)活動及輔助活動所取得的收入以及機(jī)關(guān)服務(wù)局后勤服務(wù)收入。

3．經(jīng)營收入? 0?? ?萬，為事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

4．其他收入? 10?? ?萬元，為預(yù)算單位在“財政撥款收入”、

“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”之外取得的收入。如：

5．用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額? 0?? ?萬元，主要是所屬事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收入和支出相抵后按國家規(guī)定提取，用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

6．上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余? 2.75? ?萬元，為以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

?? （二）支出總計 ?531.25?? ?萬元。包括：

1．一般公共服務(wù)（類） 459.93??? ?萬元：主要用于單位日常運轉(zhuǎn)及人員工資。

2．社會保障和就業(yè)（類） 46.16?? ?萬元：主要用于本單位按國家規(guī)定發(fā)放的離退休人員工資津補(bǔ)貼及離退休人員管理方面的支出。

3．住房保障支出（類） 16.19? ?萬元：主要用于按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼等住房改革方面的支出。

4. 醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育(類) ?8.17 萬元：主要用于按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放的醫(yī)療保險 、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險方面支出。

4．結(jié)余分配? 0? ?萬元，為事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅等。

5．年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余? 1.2? ?萬元，為本年度或以前年度

預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

二、2016 年度一般公共預(yù)算支出決算情況

2016 年度一般公共預(yù)算支出? 520.05?? 萬元，其中：基本支出? 502.5?? 萬元，項目支出? 17.55? 萬元。

基本支出：502.5萬元

2010801??? ?行政運行186.06萬元；

2010802??? ?一般行政管理事務(wù)148.55萬元；

2010804??? ?審計業(yè)務(wù)51.96萬元；

2019999??? ?其他一般公共服務(wù)支出62.96萬元；

2080501??? ?歸口管理的行政單位離退休46.16萬元；

2100501??? ?行政單位醫(yī)療8.17萬元；

2210201??? ?住房公積金16.19萬元。

項目支出：17.55萬元

2010802??? ?一般行政管理事務(wù)8.55萬元；

2010804??? ?審計業(yè)務(wù)9萬元。

三、2016年度政府性基金支出決算情況

2016年度政府性基金支出? 0?? 萬元，其中：基本支出? 0?? 萬元，項目支出?? 0 ?萬元。

四、2016年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2016年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出502.5萬元，其中：人員經(jīng)費311.54萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、獎勵金、住房公積金；公用經(jīng)費190.96萬元，主要包括：辦公費、印刷費、電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、工會經(jīng)費、福利費、其他商品和服務(wù)支出。

五、一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2016年度一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出決算? ?0? 萬元,與上年同期增（減）0 ?萬元；公務(wù)用車購置支出決算? 0? ?萬元,與上年同期增（減）0 萬元；公務(wù)用車運行支出決算? ?0? ?萬元，與上年同期減5.2萬元，原因是公車改革單位已取消車輛;公務(wù)接待費支出決算? ?0.72? 萬元,與上年同期增0.72 ?萬元，原因當(dāng)年預(yù)算安排。具體情況如下：

（一）因公出國（境）費支出 0 ?萬元。全年使用財政撥款安排機(jī)關(guān)、0? ?個所屬單位出國團(tuán)組 0 個，參加其他單位組織的出國團(tuán)組0? ?個，全年因公出國（境）團(tuán)組共計 0? 個，累計 0? ?人次。開支內(nèi)容包括：

（二）公務(wù)用車購置及運行費支出 0 ?萬元。其中：

公務(wù)用車購置支出? ?0? 萬元。

公務(wù)用車運行支出 0?? ?萬元。主要用于機(jī)要文件交換、市內(nèi)因公出行以及開展? ?業(yè)務(wù)所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。2016年，所屬單位開支財政撥款的公務(wù)用車購置數(shù)量為0輛，保有量為 0 ?輛，全年運行費支出 0 ?萬元，平均每輛 0 萬元。（三）公務(wù)接待費支出 0.72 ??萬元。其中：

國（境）外接待費 ?0萬元。

國內(nèi)接待費0.72萬元。接待批次15次，接待人數(shù)為144人。相比2015年公務(wù)接待費支出增加了0.72萬元。

六、其他重要事項情況說明

（一）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明。

2016年本部門機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出 190.96 ?萬元（與部門決算中行政單位和實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），比2015年增加93.12 ?萬元，增長95.18 ?%。主要原因是：人員增加，人員經(jīng)費增長，相關(guān)審計業(yè)務(wù)經(jīng)費增長較快。因此2016年機(jī)關(guān)運行經(jīng)費比之2015年有較大增加。

（二）政府采購支出情況說明。

2016年本部門政府采購支出總額 0 ?萬元，其中：政府采購貨物支出 0 萬元、政府采購工程支出 0 萬元、政府采購服務(wù)支出 ?0 ?萬元。（中央部門公開的政府采購預(yù)算金額的計算口徑為：2016年本部門納入部門預(yù)算范圍的各項政府采購支出金額之和）。

（三）國有資產(chǎn)占用情況說明。

截至2016年12月31日，本部門共有車輛 ?0 輛，其中，部級領(lǐng)導(dǎo)干部用車0? 輛、一般公務(wù)用車0? ?輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車 0 輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0? ?輛、其他用車 0 輛；單位價值200萬元以上大型設(shè)備 0 ?臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

2016年，柳城縣審計局共組織對1個項目進(jìn)行了績效評價，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年財政撥款9萬元，占年初預(yù)算的3.98%。績效評價結(jié)果顯示，上述項目支出績效情況理想，達(dá)到項目申請時設(shè)定的各項績效目標(biāo)。

項目概況：根據(jù)一定時期黨和國家的方針政策，中央、地方及主管部門的法律法規(guī)，基本建設(shè)財務(wù)會計制度，國家有關(guān)基本建設(shè)活動和各項計劃的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，相關(guān)的理論基礎(chǔ)等，對在固定資產(chǎn)投資建設(shè)過程中涉及的參與部門和單位，如建設(shè)單位，施工單位、設(shè)計單位、金融部門、建設(shè)單位的主管部門等在建設(shè)與建設(shè)管理過程中所做的每一項工作實行審計監(jiān)督。包含投資建設(shè)技術(shù)審計、財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)審計及管理審計等內(nèi)容。

項目起止時間：2016年1月至2016年12月。

項目實施進(jìn)度安排：我局把政府委托的項目列入年初審計計劃并按計劃實施審計。

年度績效目標(biāo)：完成當(dāng)年組織部的委托，組織審計力量完成審計，并出具審計報告，為政府宏觀決策和管理服務(wù)提出搞好建設(shè)項目的建議。

中期績效目標(biāo)：加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理，提高投資效益，促進(jìn)綜合國力增長，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。重點查處亂上建設(shè)項目、違反建設(shè)程序、虛假招投標(biāo)、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包以及項目建設(shè)中偷工減料等違紀(jì)違規(guī)行為。

年度總體目標(biāo)完成情況：完成沙埔片區(qū)接通污水處理廠道路工程等47個預(yù)算項目，送審資金27458.53萬元，審定24412.31萬元，核減3046.22萬元，核減率12%；完成柳城縣城區(qū)防洪排澇二期工程人武部倉庫堤段工程等81個結(jié)算項目，送審資金18559.33萬元，審定17118.56萬元，核減1440.77萬元，核減率8%。

（五）收支、辦公費、會議費、培訓(xùn)費說明

⑴2016年部門決算本年收入 ?528.50萬元，同比增加 136.32? 萬元，同比增長 ?34.76%?? 。其中：一般公共預(yù)算財政撥款 518.50? ?萬元，同比增加 126.32? 萬元，同比增長 ?32.21%? 。

⑵2016年部門決算本年支出 530.05? ?萬元，同比增加 137.87? 萬元，同比增長 ?35.16%? 。其中：基本支出512.50?? ?萬元，同比增加 131.33? 萬元，同比增長 ?34.45%? ；項目支出 17.55? 萬元，同比增加 ??6.55 萬元，同比增長 59.50%? ?。

⑶會議費本年支出 24.28? ?萬元? 同比增加 14.28? ?萬元，同比增長 142.8%? 。

⑷培訓(xùn)費本年支出 7? ?萬元? 同比減少 3? ?萬元，同比減少30.00%?? 。

⑸辦公費本年支出 95.26? ?萬元? 同比增加 59.01? ?萬元，同比增長162.79% 。

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第四部分? ?名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政部門當(dāng)年撥付的資金。 ?

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。

五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。 ?

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 ?按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。 ?

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。 ?

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。 ?

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。 ?

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：納入財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。 ?

十三、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

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